{"id":40394,"date":"2025-09-22T15:21:47","date_gmt":"2025-09-22T08:21:47","guid":{"rendered":"https:\/\/kledo.com\/blog\/?p=40394"},"modified":"2025-12-31T11:10:21","modified_gmt":"2025-12-31T04:10:21","slug":"cash-position","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/kledo.com\/blog\/cash-position\/","title":{"rendered":"Cash Position: Pengertian, Rumus, dan Contoh Kasusnya"},"content":{"rendered":"\n

Cash position<\/em> atau posisi kas, juga dikenal sebagai cash on hand<\/em>, menggambarkan jumlah uang yang dapat diakses oleh perusahaan pada waktu tertentu. <\/p>\n\n\n\n

Posisi kas juga mencakup aset likuid lainnya yang dapat dengan cepat dikonversi menjadi uang tunai, termasuk saham, obligasi, dan reksa dana.<\/p>\n\n\n\n

Cash position<\/em> merupakan pernyataan tentang apakah perusahaan dapat memenuhi pengeluaran dan kewajibannya<\/strong>. Perusahaan harus dapat memenuhi pengeluarannya agar stabil. <\/p>\n\n\n\n

Namun, memiliki terlalu banyak cash on hand<\/em> – yang disebut \u201ccash drag\u201d<\/em>, juga tidak baik karena Anda bisa menyia-nyiakan kesempatan untuk tumbuh. Artinya, uang kas di tangan adalah penghambat hasil investasi Anda, dan itu adalah uang yang tidak bekerja untuk Anda.<\/p>\n\n\n\n

Para penulis studi terbaru menekankan hal ini. Makalah mereka pada tahun 2019, berjudul \u201cManagement of Liquidity and Liquid Assets in Small and Medium-Sized Enterprises<\/a><\/em>,\u201d menawarkan model untuk menentukan berapa banyak likuiditas yang harus disimpan. <\/p>\n\n\n\n

Mereka menulis, “Temuan kami menunjukkan bahwa manajer harus berusaha sedekat mungkin dengan tingkat likuiditas yang optimal dan mencoba menghindari penyimpangan apa pun untuk memaksimalkan profitabilitas UKM.<\/p>\n\n\n\n

Perusahaan bergantung pada posisi kas atau cash position <\/em>yang sehat untuk beroperasi dengan baik. <\/p>\n\n\n\n

Artikel ini membahas rumus, perhitungan, kalkulator dan contoh kasus posisi kas. Pelajari cara menggunakan alat bantu ini dan outputnya untuk meningkatkan pengambilan keputusan, dan dapatkan tips untuk manajemen, pelaporan, dan peramalan kas.<\/p>\n\n\n\n\n\n

Dasar Cash Position<\/em><\/h2>\n\n\n
\n
\"cash<\/figure>\n<\/div>\n\n\n

Dasar-dasar cash position<\/em> meliputi manajemen arus kas yang baik<\/strong>. Perusahaan perlu merencanakan, melacak, dan mengendalikan kas mereka. Proses ini bertujuan untuk menjaga agar investasi dalam bentuk kas tetap rendah namun tetap dapat membayar tagihan.<\/p>\n\n\n\n

Cash position<\/em> harian adalah bagian dari manajemen arus kas yang baik. Sebagai proses dan laporan harian, lakukan analisis arus kas untuk memastikan cash position<\/em> bersih Anda menguntungkan di akhir hari. <\/p>\n\n\n\n

Perspektif ini bersifat terperinci dan berguna ketika bisnis beroperasi dengan margin yang tipis. Perusahaan menggunakan cash position<\/em> harian mereka untuk membantu membuat keputusan keuangan pada hari itu. <\/p>\n\n\n\n

Perusahaan harus mengembangkan dan melacak metrik arus kas dan KPI dari tinjauan arus kas reguler mereka. <\/p>\n\n\n\n

Sebagai contoh, perusahaan dapat melaporkan cash position<\/em> harian mereka pada pukul 11 pagi untuk membuat semua keputusan keuangan harian pada siang hari. Dengan cara ini, mereka dapat mengidentifikasi dan mengatasi masalah arus kas lebih awal.<\/p>\n\n\n\n

Mengapa cash position<\/em> yang kuat itu penting?<\/h3>\n\n\n\n

Cash position<\/em> yang kuat sangat penting karena hal ini menandakan bahwa bisnis tersebut kuat secara finansial. <\/p>\n\n\n\n

Bisnis ini memiliki aset yang cukup untuk memenuhi kewajiban dan tantangan di masa depan. Selain itu, cash position<\/em> juga fleksibel, terutama di masa ketidakpastian.<\/p>\n\n\n\n

Dengan cash position<\/em> yang kuat, perusahaan dapat berinvestasi pada hal-hal lain. Perusahaan juga dapat memperoleh pembiayaan dengan suku bunga yang lebih rendah. <\/p>\n\n\n\n

Namun, tantangan dalam likuiditas memengaruhi arus kas, investasi, solvabilitas, dan rasio likuiditas.<\/p>\n\n\n\n

Lalu apa itu cash positioning<\/em>?<\/h3>\n\n\n\n

Cash positioning<\/em> merupakan alat perencanaan untuk melihat, memproyeksikan, dan menguji kebutuhan kas perusahaan Anda. <\/strong><\/p>\n\n\n\n

Alat pemosisian kas menggunakan arus kas dan data real-time. Anda dapat melihat beberapa akun sekaligus atau satu per satu.<\/p>\n\n\n\n

Salah satu tujuan utama alat pemosisian kas adalah untuk proses forecasting<\/em>. Cash forecasting<\/em> adalah pemodelan yang memprediksi arus kas atau cash position<\/em> Anda.<\/p>\n\n\n\n

Sesuaikan variabel seperti periode dan input dalam perkiraan untuk menentukan pengaruhnya terhadap likuiditas dan kebutuhan kas Anda. Kemudian, buatlah keputusan yang tepat berdasarkan proyeksi Anda.<\/p>\n\n\n\n

Perbedaan Cash Position<\/em> dengan Arus Kas<\/h2>\n\n\n\n

Arus kas adalah perubahan bersih uang yang masuk dan keluar dari bisnis Anda, biasanya dalam periode tertentu seperti kuartal. Ini adalah selisih antara pendapatan dan pengeluaran. Sebaliknya, cash position<\/em> hanya untuk sesaat.<\/p>\n\n\n\n

Arus kas harus menunjukkan lebih banyak uang yang masuk ke dalam bisnis daripada yang keluar. Namun, tidak ada posisi kas yang benar atau salah untuk sebuah bisnis karena banyak faktor yang mempengaruhinya. <\/p>\n\n\n\n

Misalnya, perusahaan Anda mungkin telah melakukan pembayaran yang lebih tinggi kepada pemasok untuk bulan tersebut atau melebihi anggaran. <\/p>\n\n\n\n

Atau, Anda dapat memilih untuk menyimpan uang tunai ekstra, karena mengetahui bahwa ada pengeluaran tertentu yang akan jatuh tempo. <\/p>\n\n\n\n

Contoh-contoh ini tidak memengaruhi arus kas Anda secara langsung, namun untuk sementara waktu memengaruhi cash position<\/em> Anda. <\/p>\n\n\n\n

Arus kas adalah perubahan bersih uang yang masuk dan keluar dari bisnis Anda, biasanya lebih dari satu kuartal. <\/p>\n\n\n\n

Ini adalah selisih antara pendapatan dan pengeluaran. Sebagai alternatif, cash position<\/em> hanya untuk sesaat dalam waktu tertentu.<\/p>\n\n\n\n

Cara Menentukan Cash Position<\/em> Anda<\/h2>\n\n\n\n

Hitung cash position<\/em> bisnis Anda dengan memulai dengan periode tertentu. Selanjutnya, tentukan uang kas di tangan, arus kas masuk, dan biaya yang harus dibayar untuk periode tersebut. Terakhir, gunakan rumus cash position<\/em> dan siapkan laporan keuangan cash position<\/em>.<\/p>\n\n\n\n

Untuk proses ini, ketika Anda menghitung uang di akun Anda, jangan sertakan pembayaran untuk harga pokok barang. <\/p>\n\n\n\n

Selain itu, pastikan Anda tidak menggunakan laporan laba rugi atau neraca, melainkan uang kas yang tersedia di rekening bank Anda, di setiap rekening koran, dan jumlah yang diharapkan dari pembayaran bunga.<\/p>\n\n\n\n

Rumus Cash Position<\/em><\/h2>\n\n\n
\n
\"cash<\/figure>\n<\/div>\n\n\n

Rumus cash position<\/em> adalah dengan membandingkan aset keuangan likuid perusahaan Anda dan kewajiban lancar. Hitung perbandingan ini sebagai rasio. <\/p>\n\n\n\n

Gunakan cash position ratio<\/em> (CPR) ini ketika Anda harus mengukur likuiditas Anda, dengan fokus pada kas dan setara kas. Penting untuk memasukkan kewajiban jangka pendek.<\/p>\n\n\n\n

\n

Cash position ratio<\/em> = (Kas dan saldo akun + surat berharga) \/ Kewajiban jangka pendek<\/strong><\/p>\n<\/blockquote>\n\n\n\n

Sebagai contoh, sebuah perusahaan memiliki 200.000.000 uang kas, 45.000.000 surat berharga, dan 135.000.000 kewajiban jangka pendek. Dalam contoh ini, rasio cash position<\/em> Anda =<\/p>\n\n\n\n

(200.000.000 + 45.000.000) \/ 135.000.000 = 1,8\/1 atau 1,8:1.<\/p>\n\n\n\n

Rasio cash position<\/em><\/h3>\n\n\n\n
Kategori<\/th>Pos<\/th>Nilai<\/th><\/tr><\/thead>
Aset<\/td>Aset Lancar<\/td><\/td><\/tr>
Aset<\/td>Kas<\/td>Rp200.000.000<\/td><\/tr>
Aset<\/td>Surat Berharga (Marketable Securities)<\/td>Rp45.000.000<\/td><\/tr>
Aset<\/td>Total Aset<\/td>Rp245.000.000<\/td><\/tr>
Kewajiban<\/td><\/td><\/td><\/tr>
Kewajiban<\/td>Utang Usaha (Accounts Payable)<\/td>Rp100.000.000<\/td><\/tr>
Kewajiban<\/td>Beban Akrual (Accrued Expenses)<\/td>Rp35.000,.000<\/td><\/tr>
Kewajiban<\/td>Total Kewajiban Lancar<\/td>Rp135.000.000<\/td><\/tr>
Analisis Rasio<\/td>Cash Position Ratio<\/td>1,8 : 1<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n

Rasio ini menunjukkan apakah perusahaan akan memiliki sisa uang tunai setelah melunasi utang-utangnya. <\/p>\n\n\n\n

Rasio cash position<\/em> yang ideal adalah 2:1, menurut makalah berjudul \u201cFinancial Analysis and Cash Managemen<\/em>t\u201d dalam Business and Management Review. <\/p>\n\n\n\n

Jika angka Anda kurang dari itu, stabilitas situasi keuangan perusahaan tidak terjamin. Jika rasio Anda lebih tinggi, perusahaan berisiko mengalami kesulitan kas. <\/p>\n\n\n\n

Namun, beberapa perusahaan berhasil beroperasi dengan rasio yang jauh lebih tipis. Rasio ini adalah yang paling konservatif dari perhitungan rasio yang berbeda karena hanya memperhitungkan uang kas dan aset likuid yang ada.<\/p>\n\n\n\n

Baca juga: Mengetahui Restricted Cash dalam Laporan Neraca Akuntansi<\/a><\/strong><\/p>\n\n\n\n

Bagaimana Anda Mempersiapkan Penghitungan Cash Position<\/em>?<\/h2>\n\n\n\n

Persiapkan cash position<\/em> perusahaan Anda dengan terlebih dahulu menentukan periodenya. Untuk cash position<\/em> harian, pastikan setiap transaksi memiliki bukti transaksi. <\/p>\n\n\n\n

Selanjutnya, jumlahkan semua arus kas masuk untuk periode tersebut. Terakhir, kurangi semua pengembalian uang pelanggan, pembayaran gaji, dan tagihan vendor yang dibayarkan.<\/p>\n\n\n\n

Jika Anda menggunakan software akuntansi<\/a> untuk melacak arus kas masuk dan keluar, mulailah dengan mentransfer data dari rekening bank Anda dan melakukan rekonsiliasi secara berkala. <\/p>\n\n\n\n

Tinjau arus kas masuk dan keluar untuk setiap akun, termasuk saldo pembukaan, proyeksi arus kas, varians, dan target. <\/p>\n\n\n\n

Saat membuat laporan, setiap arus kas masuk dan keluar harus memiliki baris untuk kejelasan. Pastikan jumlah uang kas yang ada sesuai dengan jumlah yang diharapkan dari perhitungan Anda.<\/p>\n\n\n\n

Proses rekonsiliasi dengan pembukuan manual memakan waktu dan sangat rentan kesalahan. Oleh sebab itu, sebisa mungkin Anda bisa menggunakan software akuntansi yang mudah digunakan dan memiliki fitur yang sesuai dengan kebutuhan bisnis Anda.<\/p>\n\n\n\n

Anda bisa mencoba menggunakan Kledo secara gratis selama 14 hari untuk proses pengelolaan akuntansi bisnis yang lebih mudah melalui tautan pada gambar di bawah ini:<\/p>\n\n\n

\n
\"kledo<\/a><\/figure>\n<\/div>\n\n\n

Contoh Kasus dalam Penghitungan Cash Position<\/em><\/h2>\n\n\n\n

Bukan pemberi pinjaman yang harus melihat cash position<\/em> bisnis publik. Mereka yang ingin berinvestasi juga harus melihat cash position<\/em> bersih perusahaan. Sebagai contoh, pada Q1 2020, rasio lancar Alphabet (Google) adalah 3,7:1.<\/p>\n\n\n\n

Rasio ini berarti Google dapat membayar utangnya 3,7 kali lipat dan memiliki sejumlah besar sisa uang tunai yang likuid. <\/p>\n\n\n\n

Rasio lancar yang tinggi tidak selalu menandakan investasi yang baik; namun, rasio lancar yang tinggi lebih baik daripada likuiditas yang rendah. Likuiditas yang rendah dapat menandakan perusahaan dalam kesulitan keuangan.<\/p>\n\n\n\n

Baca juga: Rasio Cakupan Kas (Cash Coverage): Rumus dan Kalkulatornya<\/a><\/strong><\/p>\n\n\n\n

Analisis Cash Position<\/em><\/h2>\n\n\n\n

Stakeholder<\/em> eksternal menganalisis posisi kas perusahaan dengan meninjau laporan arus kas triwulanan. Staf internal dapat menganalisis cash position<\/em> setiap hari. <\/p>\n\n\n\n

Kemudian, tim membuat keputusan keuangan. Misalnya, mereka memilih pembayaran yang paling penting untuk disetujui pada hari itu.<\/p>\n\n\n\n

Hubungan cash position<\/em> dan rasio likuiditas<\/h3>\n\n\n\n

Anda dapat menunjukan cash position<\/em> Anda saat ini dengan menggunakan rasio likuiditas<\/a>. Rasio likuiditas mengukur seberapa baik perusahaan dapat membayar utangnya dan mempertahankan margin keamanannya. Rasio likuiditas meliputi rasio lancar<\/a>, rasio cepat, dan rasio kas<\/a>.<\/p>\n\n\n\n

Rasio yang lebih tinggi berarti bisnis memiliki margin keamanan yang lebih tinggi dalam memenuhi kewajiban keuangan saat ini. <\/p>\n\n\n\n

Semua rasio likuiditas membandingkan aset likuid dengan kewajiban. Sebagai contoh, rasio lancar, juga dikenal sebagai rasio modal kerja, membandingkan aset lancar dengan kewajiban lancar. <\/p>\n\n\n\n

Aset dan kewajiban lancar mengacu pada aset yang dapat dikonversi perusahaan menjadi uang kas dalam waktu satu tahun dan kewajiban yang harus dibayar perusahaan dalam waktu satu tahun. <\/p>\n\n\n\n

Rasio lancar menggunakan rumus yang sama dengan bersih cash position<\/em> atau posisi kas bersih, namun hasilnya dinyatakan dalam bentuk rasio, bukan dalam bentuk moneter. Ambil statistik dari neraca Anda.<\/p>\n\n\n\n

\n

Rasio lancar = (Aset Lancar) \/ (Kewajiban Lancar)<\/strong><\/p>\n<\/blockquote>\n\n\n\n

Misalnya, sebuah perusahaan memiliki angka-angka berikut:<\/p>\n\n\n\n

Baca juga: Cash Float: Cara Hitung, Jenis, dan Tips Mengelolanya<\/a><\/strong><\/p>\n\n\n\n

Baca juga: Cash Runway: Pengertian, Cara Hitung, dan Kalkulatornya<\/a><\/strong><\/p>\n\n\n\n