Manajemen Kas dan Likuiditas: Manfaat, Jenis, dan Strateginya

Bayangkan ini: Ada penurunan penjualan yang tak terduga atau pengeluaran tak terduga yang muncul. Anda akan berada dalam masalah besar jika strategi manajemen kas dan likuiditas Anda tidak siap, untuk menutupi pengeluaran seperti tagihan, penggajian, atau pembelian persediaan. Di situlah manajemen kas dan manajemen likuiditas yang efektif berperan.

Dalam dunia keuangan dan teknologi yang terus berubah, pengambilan keputusan yang cerdas dan memastikan ketahanan bisnis melalui fluktuasi keuangan sangatlah penting.

Mencapai keseimbangan yang sehat antara memiliki uang kas yang cukup dan menginvestasikan kelebihan dana untuk menghasilkan keuntungan sangatlah penting. Hal ini tidak hanya memberikan ketenangan pikiran, tetapi juga menjadi jaring pengaman ketika terjadi pengeluaran tak terduga.

Dalam artikel ini, kita akan memahami manajemen kas dan likuiditas, pentingnya, dan lima strategi manajemen kas dan likuiditas utama untuk mengelola kesehatan keuangan bisnis.

Apa itu Manajemen Kas dan Likuiditas?

Manajemen kas dan likuiditas melibatkan strategi yang digunakan oleh organisasi untuk menangani arus kas mereka secara efisien. Hal ini memastikan bahwa mereka memiliki aset likuid yang cukup untuk memenuhi kewajiban jangka pendek dan juga mengoptimalkan penggunaan dana yang tersedia. Penanganan kas dan likuiditas yang efisien memungkinkan perusahaan untuk mencegah kebangkrutan, menurunkan biaya pinjaman, dan memanfaatkan peluang investasi.

Baca juga: Proses dan Cara Melakukan Rekonsiliasi Buku Besar

Pentingnya Manajemen Kas dan Likuiditas

Manajemen kas dan likuiditas terutama berfokus pada mengamankan kebutuhan operasional yang mendesak dengan mengoptimalkan arus kas.

Hal ini melibatkan aktivitas seperti memantau saldo kas, memproses pembayaran dan penagihan, peramalan kas, dan mengelola risiko untuk memastikan kelancaran operasional harian. Mari kita pahami faktor-faktor yang membuat manajemen kas dan likuiditas menjadi sangat penting:

Memastikan kesehatan keuangan yang lebih baik

Manajemen kas yang tepat memastikan bahwa organisasi dapat memenuhi kewajiban jangka pendeknya, menghindari kebangkrutan dan kesulitan keuangan. Hal ini membantu meningkatkan kesehatan keuangan perusahaan secara keseluruhan dalam jangka panjang.

Mendapatkan visibilitas kas lebih baik

Manajemen kas dan likuiditas yang efisien, membantu bisnis untuk mendapatkan visibilitas kas dan memberikan gambaran yang jelas tentang kesehatan keuangan mereka. Visibilitas kas memberikan wawasan tentang apakah ada surplus atau defisit kas, sehingga memungkinkan para pemangku kepentingan untuk mengambil keputusan dengan cepat.

Menjaga efisiensi operasional

Dengan likuiditas yang cukup, bisnis dapat beroperasi dengan lancar dan memastikan bahwa perusahaan dapat memenuhi biaya operasional seperti gaji, sewa, dan utilitas tanpa gangguan. Manajemen yang efektif mencegah gangguan yang dapat terjadi karena kekurangan dana, seperti keterlambatan pembayaran pemasok atau penghentian produksi.

Baca juga: Cara Atasi Invoice Tidak Terbayar dan Dampaknya Pada Arus Kas

Meningkatkan kredibilitas

Manajemen arus kas yang andal membangun kepercayaan dengan pemasok, vendor, karyawan, dan pemangku kepentingan dengan memastikan pembayaran tepat waktu dan stabilitas keuangan. Membayar pemasok dan vendor secara konsisten dan tepat waktu akan menumbuhkan reputasi keandalan. Keandalan ini dapat menghasilkan persyaratan kredit yang lebih baik, diskon, dan kemitraan yang lebih kuat.

Mengoptimalkan penggunaan uang kas

Manajemen kas dan likuiditas yang efisien membantu meminimalkan kas yang menganggur dan menginvestasikan kelebihan dana dengan bijak, sehingga meningkatkan profitabilitas secara keseluruhan. Dengan teknik manajemen kas yang efisien, bisnis dapat meminimalkan kepemilikan kas sambil memastikan bahwa dana yang cukup tersedia untuk memenuhi kebutuhan mendesak.

Mengurangi biaya pinjaman

Mempertahankan tingkat kas yang optimal dapat mengurangi kebutuhan pinjaman jangka pendek dan biaya bunga yang terkait. Mengelola arus kas secara konsisten dan menjaga tingkat likuiditas yang memadai dapat meningkatkan kelayakan kredit perusahaan. Pemberi pinjaman memandang perusahaan dengan risiko yang lebih rendah, yang dapat mengarah pada suku bunga pinjaman yang lebih rendah.

Baca juga: Berbagai Jenis Rumus Penghitungan Arus Kas: Pembahasan Lengkap

Mendukung perencanaan strategis

Manajemen likuiditas yang efektif memungkinkan perusahaan untuk memanfaatkan peluang pertumbuhan dan melakukan investasi strategis saat peluang tersebut muncul.

Manajemen kas membantu memprioritaskan proyek berdasarkan dana yang tersedia, memastikan bahwa inisiatif strategis yang penting menerima investasi yang diperlukan.

Jenis-jenis Manajemen Likuiditas

Manajemen likuiditas melibatkan berbagai strategi dan teknik untuk memastikan bahwa bisnis mempertahankan likuiditas yang cukup untuk memenuhi kewajiban keuangan jangka pendeknya sambil mengoptimalkan penggunaan aset likuid untuk menghasilkan keuntungan.

Dua jenis teknik manajemen likuiditas yang paling umum digunakan perusahaan adalah pemantauan arus kas dan perencanaan arus kas. Mari kita pahami keduanya secara mendetail:

Pemantauan arus kas

Pemantauan arus kas melacak arus kas terkini dan historis untuk menganalisis posisi kas perusahaan. Proses pemantauan arus kas melibatkan hal-hal berikut:

• Mengumpulkan data bank secara otomatis dari berbagai sumber seperti software akuntansi, portal bank, spreadsheet, dan sistem SDM melalui API, Secure File Transfer Protocol, atau unggahan manual.
• Merekonsiliasi laporan bank terkini atau sebelumnya secara otomatis dengan entri transaksi kas, mengidentifikasi dan menyelesaikan pengecualian.
• Melakukan penilaian rutin terhadap posisi kas harian untuk memperoleh pemahaman yang jelas tentang dana yang tersedia.
• Memanfaatkan representasi visual seperti dasbor untuk menganalisis saldo kas dan memperoleh wawasan cepat tentang situasi surplus atau defisit.
• Memusatkan semua data arus kas dalam satu repositori tunggal untuk visibilitas arus kas yang berkelanjutan dan waktu nyata.
• Menyiapkan laporan kas harian untuk disajikan kepada pemangku kepentingan internal dan eksternal.

Baca juga: Arus Kas dan Modal Kerja: Perbedaan dan Hubungannya dalam Bisnis

Contoh pemantauan arus kas:

Mari kita ambil contoh perusahaan XYZ dan lihat laporan arus kas bulanan mereka. Laporan ini memberikan wawasan tentang setiap komponen arus kas masuk dan arus kas keluar dari kegiatan operasional, investasi, dan keuangan.

Para pemangku kepentingan dapat memperoleh gambaran yang jelas tentang kesehatan keuangan perusahaan melalui pernyataan ini dan memperoleh wawasan tentang cara mengoptimalkan arus kas mereka.

LAPORAN KAS BULANAN KONSOLIDASI UNTUK XYZ-APRIL 2024

Pentingnya pemantauan arus kas

1. Membuat laporan secara akurat: Analis perbendaharaan dapat memperoleh pemahaman menyeluruh tentang arus kas untuk membangun laporan yang kredibel dan bebas kesalahan untuk pimpinan.
2. Mengidentifikasi area perbaikan: Manajer perbendaharaan dapat menentukan kesenjangan efisiensi dan produktivitas, dengan fokus pada area yang memerlukan perbaikan untuk mencapai tujuan mereka.
3. Pengambilan keputusan yang terinformasi: CFO dapat membuat keputusan yang terinformasi mengenai alokasi kas, menentukan kapan harus memperluas atau memangkas pengeluaran berdasarkan tren dan pola arus kas yang diidentifikasi.

Baca juga: Cadangan Kas dalam Bisnis: Pengertian dan Cara Membuatnya

Perencanaan arus kas

Perencanaan arus kas melibatkan peninjauan anggaran sebelumnya untuk membuat penyesuaian untuk penganggaran saat ini, memperkirakan arus kas untuk waktu tertentu, dan mengalokasikan dana untuk berbagai biaya perusahaan.

Proses perencanaan arus kas melibatkan:

Menyiapkan perkiraan kas dengan mengumpulkan data aktual terbaru dari bank, software akuntansi, dan sistem keuangan lainnya. Pilih model arus kas untuk melakukan forecasting berbagai kategori (misalnya menggunakan model AI untuk piutang dan hutang serta model heuristik untuk penggajian dan pajak) dan tentukan periode waktu untuk proses forecasting Anda.

• Gabungkan tren, musim, dan skenario ke dalam tren forecasting Anda. Pastikan Anda mendasarkan ramalan Anda pada data historis dan aktual.
• Buat laporan ramalan dan, jika perlu, bandingkan dengan data aktual untuk melakukan penyesuaian.
• Tambahkan masukan dari ramalan untuk penganggaran seperti pendapatan yang direncanakan, biaya tetap (gaji, sewa, utilitas, dll.), dan biaya variabel (persediaan, biaya perjalanan, pemeliharaan, dll.).
• Analisis anggaran sebelumnya untuk menentukan ekspektasi biaya dan pendapatan, siapkan laporan keuangan, dan tinjau anggaran akhir untuk peluang pertumbuhan.

Pentingnya perencanaan arus kas:

1. Meningkatkan peringkat kredit: Manajer perbendaharaan dan CFO dapat membangun rencana arus kas yang baik dan menganalisis kredit yang tersedia, meningkatkan kemungkinan mendapatkan pembiayaan dari investor atau pemberi pinjaman.
2. Mengelola risiko likuiditas: CFO dapat memperoleh peringatan dini tentang potensi risiko dan mengambil tindakan korektif dengan pemahaman mendalam tentang tantangan yang tidak terduga.
3. Meningkatkan profitabilitas: Eksekutif dapat memperoleh keunggulan kompetitif di pasar dengan mengidentifikasi kas yang menganggur dan menggunakannya untuk berinvestasi dalam modal, merger dan akuisisi, saham, dll.

Baca juga: Peran AI dalam Manajemen Arus Kas dan Pengelolaan Finansial Bisnis

5 Strategi Manajemen Kas dan Likuiditas

Manajemen kas dan likuiditas yang efektif melibatkan perencanaan yang cermat, pengambilan keputusan proaktif, dan pemahaman yang kuat tentang dinamika keuangan perusahaan. Solusi manajemen likuiditas mencakup perkiraan kebutuhan kas di masa mendatang, mempercepat piutang, dan menunda pembayaran.

Bisnis, baik kecil maupun besar, membutuhkan strategi yang efektif untuk manajemen kas dan likuiditas guna menghadapi badai keuangan. Perbedaan antara berkembang dan bertahan adalah kemampuan untuk mengelola arus kas dan posisi likuiditas secara efektif.

Ada lima strategi utama yang menyediakan kerangka kerja yang kuat untuk manajemen arus kas dan likuiditas yang efektif.

1. Pemantauan dan analisis arus kas

• Kumpulkan dan atur informasi keuangan, termasuk laporan laba rugi, neraca, dan laporan arus kas. Rekonsiliasikan transaksi tunai dengan laporan keuangan untuk memastikan keakuratan dan kelengkapan data.
• Identifikasi tren dan pola arus kas (seperti tren arus kas negatif, ketergantungan berlebihan pada utang, atau likuiditas yang buruk) melalui dasbor dan nilai posisi kas perusahaan Anda.
• Lacak instrumen keuangan utang dan ekuitas Anda untuk meningkatkan keputusan peminjaman dan investasi.

2. Perkiraan dan perencanaan kas

• Kumpulkan data dari bank, ERP, software akuntansi, spreadsheet, dan sistem lain untuk periode yang diinginkan (bulanan, triwulanan, atau tahunan) dan konsolidasikan dalam satu repositori.
• Manfaatkan pemodelan AI untuk kategori arus kas yang kompleks seperti piutang usaha (A/R) dan utang usaha (A/P), pemodelan heuristik untuk arus kas seperti penggajian dan pajak, dan pemodelan deret waktu untuk menangkap kemusiman, tren, dan pola.
• Pertimbangkan skenario internal dan eksternal yang dapat memengaruhi arus kas masa depan, seperti perubahan penjualan, pengeluaran, tren industri, perilaku pelanggan, serta kondisi regulasi dan pasar.
• Gunakan informasi yang diperoleh untuk membuat perkiraan arus kas yang diharapkan (sebaiknya melalui sistem perkiraan kas untuk kecepatan dan akurasi) dan buat penyesuaian berdasarkan analisis Anda.
• Tinjau dan validasi arus kas yang diperkirakan dengan membandingkannya dengan aktual untuk menentukan akurasi perkiraan.

3. Manajemen modal kerja

• Manfaatkan informasi dari laporan arus kas dan perkiraan untuk menentukan tingkat modal kerja optimal yang diperlukan untuk mendukung operasi harian perusahaan.
• Mengembangkan dan menerapkan strategi untuk mengoptimalkan manajemen modal kerja dengan meningkatkan manajemen inventaris, piutang, dan hutang.
• Memantau KPI terkait manajemen modal kerja secara terus-menerus, terhadap standar dan target industri.
• Menyesuaikan strategi manajemen modal kerja sebagaimana diperlukan berdasarkan analisis dan umpan balik yang diterima.
• Berkolaborasi dengan tim keuangan, pengadaan, dan penjualan untuk memastikan pelaksanaan inisiatif manajemen modal kerja yang tepat.

Baca juga: Melakukan Pengendalian Kas Bisnis dengan COSO Framework

4. Proses manajemen risiko likuiditas

• Mengidentifikasi dan mengklasifikasikan eksposur risiko perbendaharaan dan sumbernya. Organisasi juga harus menangkap risiko yang muncul, yang merupakan risiko potensial yang mungkin mereka hadapi di masa mendatang.
• Menilai kemungkinan terjadinya risiko dan dampak potensialnya terhadap organisasi.
• Mengevaluasi selera risiko organisasi Anda dan membandingkannya dengan eksposur risiko saat ini dan potensial.
• Secara proaktif melaporkan risiko kepada para pemangku kepentingan dan mengambil tindakan segera.
• Kelola risiko dengan mempertimbangkan opsi berikut:
  • Menghindari risiko dengan menyesuaikan strategi bisnis
  • Mengalihkan risiko melalui asuransi
  • Mengurangi risiko dengan memperkenalkan kontrol atau mitigasi lainnya

5. Pemantuan rutin dan pengoptimalan kas

• Menganalisis tingkat perputaran inventaris, mengidentifikasi barang yang bergerak lambat atau usang, dan menerapkan langkah-langkah pengendalian inventaris.
• Menetapkan kebijakan kredit, memantau dan menagih piutang yang belum dibayar dengan segera, dan mempertimbangkan untuk menawarkan insentif untuk pembayaran lebih awal.
• Menegosiasikan persyaratan pembayaran yang menguntungkan dengan pemasok, memanfaatkan diskon untuk pembayaran lebih awal, dan mengoptimalkan jadwal pembayaran.
• Menilai struktur pengumpulan kas yang sesuai berdasarkan kebutuhan perusahaan Anda dan mengidentifikasi akun pengumpulan kas pusat dan akun anak perusahaan.
• Menetapkan perjanjian pengumpulan yang menentukan syarat dan ketentuan pengaturan pengumpulan, termasuk alokasi dana dan perhitungan bunga.
• Meningkatkan pengembalian dengan berinvestasi pada instrumen seperti dana pasar uang, obligasi perusahaan, sertifikat deposito, dan saham pembayar dividen.

Baca juga: Penyebab dan Cara Mengatasi Arus Kas Negatif dalam Bisnis

Kesimpulan

Manajemen kas dan likuiditas merupakan hal penting dalam pengelolaan keuangan bisnis untuk memberikan informasi mendalam terkait kesehatan keuangan finansial bisnis Anda. Solusi pengelolaan kas yang baik memungkinkan perusahaan untuk memusatkan, mengotomatiskan, dan menyederhanakan pembayaran dan pengelolaan kas dalam unit bisnis atau di seluruh perusahaan.

Namun, Anda akan kesulitan jika menggunakan cara manual dalam manajemen arus karena proses ini memakan waktu dan sangat rentan kesalahan sehingga menghasilkan data yang laporan tidak valid dan bias.

Untuk memudhkan Anda dalam melakukan proses pembukuan dan manajemen kas, Anda bisa mencoba menggunakan software akuntansi seperti Kledo yang memiliki fitur terlengkap dengan harga terjangkau.

Kledo adalah software akuntansi online berbasis cloud yang sudah digunakan oleh lebih dari 75 ribu pengguna dari berbagai jenis dan skala bisnis di Indonesia. Dengan menggunakan Kledo Anda akan mendapatkan solusi akuntansi yang terintegrasi dengan manajemen persediaan, payroll, HR, absensi, sampai membuat laporan keuangan instan.

Jika tertarik, Anda bisa mencoba menggunakan Kledo secara gratis selama 14 hari melalui tautan ini.

• About
• Latest Posts

sugi priharto

8 tahun pengalaman di dunia digital marketing dan penulisan terkait bisnis, pemasaran, keuangan, dan akuntansi.

Latest posts by sugi priharto (see all)

• Download Template dan Contoh Laporan Neraca Bisnis Kontraktor - 20 November 2024
• Contoh Laporan Neraca Manufaktur dan Download Templatenya - 20 November 2024
• Contoh Laporan Neraca Restoran dan Download Templatenya - 19 November 2024