Cash Float: Cara Hitung, Jenis, dan Tips Mengelolanya

Cash float atau kas mengambang adalah jumlah uang yang tersedia bagi suatu bisnis untuk menutupi pengeluaran harian, seperti memberikan kembalian kepada pelanggan dan membayar pemasok.

Istilah ini juga dapat merujuk pada periode waktu antara saat uang meninggalkan rekening dan saat uang tersebut secara resmi tercatat, seperti pada transaksi cek dan pembayaran kartu kredit.

Dalam industri ritel, cash float adalah jumlah uang tunai yang disimpan di kasir pada awal hari kerja. Hal ini membantu kelancaran arus kas secara keseluruhan, termasuk penyediaan kembalian dengan mudah kepada pelanggan.

Menghitung cash float selama operasi harian sangat penting karena membantu dalam proyeksi keuangan dan secara akurat mengungkapkan kewajiban yang akan datang.

Artikel ini akan membahas gambaran umum tentang cash float mulai dari jenis, cara hitung, sampai cara mengelola kas mengambang dengan baik dan benar.

Jenis-Jenis Cash Float

Disbursement float

Disbursement float terjadi ketika sebuah cek diterbitkan tetapi belum dicairkan oleh pihak penerima. Hal ini berarti saldo rekening penerbit terlihat lebih tinggi karena cek tersebut belum sepenuhnya dicairkan.

Penerbit sebenarnya memiliki uang tunai yang tersedia lebih sedikit daripada yang tertera pada saldo rekening bank.

Collection float

Kebalikan dari disbursement float. Collection Float merujuk pada situasi di mana penerima telah menerima pembayaran, biasanya dalam bentuk cek.

Penundaan pemrosesan cek oleh bank berarti cek tersebut belum dicairkan ke rekening penerima. Oleh karena itu, saldo rekening mereka lebih rendah daripada jumlah yang seharusnya diterima.

Net float

Net float adalah jumlah total dari semua jenis cash float. Hal ini memberikan pemahaman yang lebih baik tentang ketidaksesuaian sementara dalam rekening perusahaan dan bagaimana hal ini mempengaruhi arus kas masuk dan keluar perusahaan.

Perusahaan yang mengelola transfer dana mungkin mengalami cash float karena dana tetap berada di rekening perantara selama beberapa hari sebelum mencapai tujuan akhir.

Baca juga: Mengetahui Restricted Cash dalam Laporan Neraca Akuntansi

Mengapa Mengetahui Cash Float Penting?

Perusahaan sering tidak memikirkan cash float hingga menjadi masalah. Di Indonesia, 34% pemilik usaha kecil menggunakan dana pribadi untuk menjaga kelangsungan bisnis mereka.

Hal ini dapat dihindari dengan menjaga cash float yang cukup. Berikut manfaat cash float bagi bisnis.

Meminimalisir jeda antara menerima pembayaran dan membayar pihak lain

Anda mungkin mengirim faktur kepada klien dan menunggu 30, 60, atau bahkan 90 hari untuk menerima pembayaran, sementara pada saat yang sama Anda perlu membayar tagihan Anda sendiri.

Cash float yang memadai dapat menutup jeda tersebut sehingga Anda tidak terpaksa mengambil utang, menunda pembayaran, atau melewatkan gaji karyawan.

Memberikan kekuatan dalam negosiasi

Ketika Anda memiliki kas yang cukup, Anda berada dalam kendali. Anda dapat memanfaatkan diskon pembayaran awal, membeli dalam jumlah besar untuk harga lebih murah, dan mendapatkan syarat yang lebih baik dengan pemasok.

Bisnis yang kekurangan kas dapat dikenakan denda keterlambatan, harga lebih tinggi, dan syarat kontrak yang kurang menguntungkan.

Menjaga reputasi (dan kredit) Anda

Jika bisnis Anda sering terlambat membayar tagihan – baik kepada pemasok, pemilik properti, atau pemberi pinjaman – ini akan merusak kredibilitas bisnis Anda.

Jika Anda membutuhkan pembiayaan di masa depan, riwayat kekurangan kas dapat merugikan Anda.

Kas mengambang yang dikelola dengan baik memungkinkan Anda membayar tepat waktu, yang memperkuat hubungan dan membuka opsi keuangan yang lebih baik di masa depan.

Baca juga: Rasio Cakupan Kas (Cash Coverage): Rumus dan Kalkulatornya

Bagaimana Perbedaan antara Cash Float dan Cash Reserves?

Cash float dan cash reserves keduanya merujuk pada uang yang disimpan oleh bisnis, tetapi memiliki tujuan yang berbeda.

Cash float adalah uang yang digunakan untuk mengelola arus kas harian, sementara cash reserves adalah jaring pengaman finansial untuk kebutuhan yang lebih besar dan jarang terjadi.

Jika cash float Anda menipis, Anda mungkin harus menunda pembayaran, menggunakan cash reserve, atau mengambil utang jangka pendek.

Namun, jika cash reserves Anda habis, bisnis Anda tidak memiliki cadangan finansial untuk darurat atau langkah besar.

Bisnis yang cerdas mengelola keduanya: menjaga cukup float untuk menghindari krisis kas sambil membangun reserve atau cadangan untuk menangani tantangan dan peluang besar.

Berikut informasi lebih lanjut tentang masing-masing jenis dana.

Cash float

Cash float adalah dana yang menjaga bisnis Anda tetap berjalan antara penerimaan dan pengeluaran. Ini adalah uang yang tersedia untuk menutupi pengeluaran jangka pendek dan berulang seperti gaji karyawan, sewa, pembayaran supplier, dan biaya operasional, sehingga Anda tidak perlu mengandalkan kredit atau pinjaman darurat hanya untuk tetap buka.

Jumlah yang dibutuhkan bervariasi tergantung pada siklus penagihan dan pembayaran – beberapa bisnis membutuhkan likuiditas lebih tinggi daripada yang lain.

Cash reserve

Cash reserve adalah uang yang disisihkan untuk pengeluaran tak terduga atau peluang di masa depan. Ini adalah tabungan yang hanya digunakan saat diperlukan.

Cash reserve berfungsi sebagai bantalan untuk keadaan darurat (misalnya resesi ekonomi, pengeluaran tak terduga, kegagalan peralatan besar) dan dapat digunakan untuk investasi pertumbuhan (misalnya memperluas operasi, meluncurkan produk baru, merekrut anggota tim baru).

Biasanya disimpan dalam rekening terpisah atau investasi berisiko rendah untuk mencegah penggunaannya untuk pengeluaran rutin.

Baca juga: Cash Ratio: Rumus, Contoh Kasus, dan Kalkulator Gratisnya

Bagaimana Bisnis Menghitung Cash Float yang Dibutuhkan?

Untuk menentukan jumlah cash float yang dibutuhkan, hitung pengeluaran Anda, tentukan jadwal pembayaran, dan lihat berapa banyak persediaan yang Anda miliki.

Perhitungan setiap bisnis akan sedikit berbeda. Berikut cara menentukan apa yang dibutuhkan bisnis Anda.

Mulai dengan pengeluaran rutin

Pertama, dapatkan gambaran jelas tentang biaya tetap dan wajib – apa yang harus dibayar, apa pun kondisinya. Ini biasanya meliputi:

• Gaji karyawan
• Sewa atau cicilan rumah
• Tagihan utilitas
• Pembayaran kepada pemasok
• Pembayaran pinjaman
• Asuransi
• Biaya pemasaran dan iklan

Lihat pengeluaran selama 3–6 bulan terakhir untuk mendapatkan rata-rata bulanan yang dapat diandalkan.

Rencanakan kapan uang masuk

Selanjutnya, periksa kapan Anda sebenarnya menerima pembayaran. Tentukan apakah Anda menerima uang tunai setiap hari atau harus menunggu 30, 60, atau bahkan 90 hari untuk pembayaran faktur.

Apakah Anda perlu memperhitungkan penurunan musiman? Apakah Anda memiliki pelanggan besar dengan jadwal pembayaran yang tidak terduga?

Memahami waktu masuknya arus kas sama pentingnya dengan mengetahui pengeluaran Anda. Jika pendapatan Anda lambat masuk, Anda memerlukan lebih banyak dana cadangan.

Temukan jeda kas Anda

Jeda kas adalah jumlah hari antara saat Anda harus membayar pengeluaran dan saat Anda menerima pendapatan di rekening Anda. Berikut cara menghitungnya:

Jeda Kas = Jumlah Hari yang Dibutuhkan Pelanggan untuk Membayar Anda + Jumlah Hari Persediaan yang Tersedia untuk Dijual – Rata-rata Jumlah Hari yang Dibutuhkan untuk Membayar Pemasok

Contoh

• Anda dibayar 45 hari setelah melakukan penjualan.
• Anda memiliki persediaan untuk 30 hari.
• Anda biasanya membayar pemasok dalam 15 hari.
• Jeda Kas = 45 + 30 – 15 = 60

Ini berarti Anda memerlukan cukup float untuk menutupi 60 hari pengeluaran sebelum menerima pembayaran.

Baca juga: Pengertian Days Cash On Hand, Rumus, dan Kalkulator Gratisnya

Hitung berapa banyak float yang Anda butuhkan

Sekarang setelah Anda mengetahui pengeluaran harian rata-rata dan selisih kas dalam hari, Anda dapat menghitung berapa banyak float yang Anda butuhkan. Berikut rumusnya:

Cash Float yang Direkomendasikan = Pengeluaran Harian × Selisih Kas dalam Hari

Contoh

Asumsikan pengeluaran operasional harian Anda adalah 3.000.000 dan selisih kas Anda adalah 60 hari.

Cadangan Kas = 3.000.000 × 60 = 180.000.000

Itulah jumlah yang Anda butuhkan untuk menutupi pengeluaran.

Sesuaikan dengan bisnis Anda

Setiap bisnis berbeda, jadi pertimbangkan faktor-faktor berikut:

• Musiman: Jika Anda memiliki bulan-bulan sepi, tingkatkan cash float Anda.
• Standar industri: Sebuah pabrik dengan siklus produksi panjang membutuhkan float lebih besar daripada bisnis berbasis langganan dengan pendapatan yang dapat diprediksi.

Industri mana yang Sangat Bergantung pada Cash Float?

Beberapa industri sangat bergantung pada cash float karena cara uang masuk dan keluar dari bisnis mereka.

Mereka mengalami pembayaran tertunda, biaya operasional tinggi, atau siklus arus kas yang ketat, yang membuat float yang cukup besar menjadi necessity.

Berikut adalah beberapa industri yang paling bergantung.

Konstruksi dan kontraktor

Bisnis konstruksi dan kontraktor memiliki siklus pembayaran yang panjang, biaya awal yang tinggi, dan arus kas yang tidak dapat diprediksi.

Kontraktor sering harus membayar bahan, tenaga kerja, dan izin berbulan-bulan sebelum menerima pembayaran untuk proyek.

Jika mereka tidak memiliki cukup float, mereka harus mengambil utang atau menunda pekerjaan, yang merugikan keuntungan.

Kesehatan

Penyedia layanan kesehatan swasta menagih perusahaan asuransi, tetapi pembayaran seringkali memakan waktu berminggu-minggu atau berbulan-bulan.

Sementara itu, mereka harus menanggung gaji, persediaan medis, sewa, dan pemeliharaan peralatan.

Baca juga: Petty Cash: Arti, Cara Mencatat, dan Contoh Jurnalnya

Manufaktur dan distribusi grosir

Bisnis manufaktur dan distribusi grosir memiliki biaya persediaan yang tinggi, pesanan dalam jumlah besar, dan piutang yang bergerak lambat.

Pabrikan harus membeli bahan baku, membayar pemasok, dan menjaga produksi berjalan, terkadang jauh sebelum mereka mengirimkan barang jadi dan menerima pembayaran.

Logistik dan perusahaan pengiriman

Perusahaan logistik dan pengiriman harus membayar biaya bahan bakar, gaji pengemudi, dan pemeliharaan di muka, tetapi sering menawarkan syarat pembayaran kepada pelanggan mulai dari net 30 hingga net 90.

Artinya, mereka dapat mengirim barang hari ini tetapi menerima pembayaran berminggu-minggu atau berbulan-bulan kemudian. Jika klien besar menunda pembayaran, mereka memerlukan dana cadangan untuk melanjutkan operasional.

Restoran dan perhotelan

Restoran dan bisnis perhotelan memiliki biaya operasional harian yang tinggi, penjualan yang tidak terduga, dan pembayaran di muka kepada pemasok.

Mereka membayar di muka untuk makanan, gaji karyawan, dan utilitas, sementara pendapatan berfluktuasi berdasarkan lalu lintas pelanggan.

Bisnis katering menerima deposit tetapi seringkali tidak menerima pembayaran akhir hingga setelah acara.

Ritel

Bisnis ritel harus menyimpan produk di muka, membayar sewa, dan menggaji karyawan sebelum melakukan penjualan. Fluktuasi musiman membuat dana cadangan semakin penting.

Layanan profesional

Banyak perusahaan jasa profesional beroperasi dengan sistem pembayaran berbasis proyek, artinya mereka bisa bekerja selama berbulan-bulan sebelum menerbitkan faktur dan kemudian menunggu 30–90 hari untuk pembayaran.

Sementara itu, mereka tetap harus membayar gaji karyawan, sewa kantor, dan langganan perangkat lunak.

Produksi film dan media

Bisnis produksi film dan media memiliki biaya produksi awal yang besar, pendapatan tertunda, dan siklus pembayaran yang tidak teratur.

Proyek film dan TV memerlukan bulan (atau tahun) kerja sebelum pendapatan masuk. Bahkan perusahaan media digital dapat menghadapi penundaan panjang dalam pembayaran pendapatan iklan.

Baca juga: Non Cash Working Capital: Pengertian dan Cara Hitungnya

Bagaimana Tips untuk Mengoptimalkan Cash Float dalam Bisnis?

Mengoptimalkan cash float berarti menjaga likuiditas yang cukup untuk menutupi pengeluaran sambil memastikan kas berlebih tidak menganggur.

Berikut cara bisnis dapat mengoptimalkan cash float mereka untuk efisiensi maksimal.

Perpendek siklus pembayaran

Jeda kas yang panjang – waktu antara membayar pengeluaran dan menerima pendapatan – sering menjadi penyebab masalah likuiditas. Semakin cepat Anda menerima pembayaran, semakin sedikit arus kas yang dibutuhkan.

• Perpendek syarat pembayaran: Jika Anda menggunakan syarat pembayaran net 60 dengan klien, negosiasikan menjadi net 30 atau bahkan net 15.
• Tawarkan insentif pembayaran awal: Diskon kecil (misalnya “2% diskon jika dibayar dalam 10 hari”) dapat mendorong pelanggan untuk membayar lebih cepat.
• Tagih segera: Menunda penagihan bahkan beberapa hari saja akan berdampak besar seiring waktu. Otomatiskan penagihan sehingga tagihan dikirimkan segera setelah pekerjaan selesai.
• Minta deposit atau pembayaran bertahap: Dapatkan pembayaran sebagian di awal untuk proyek besar daripada menunggu pembayaran penuh di akhir.

Tunda pembayaran Anda sendiri

Sama seperti Anda ingin menerima pembayaran lebih cepat, Anda juga hatus menunda pembayaran keluar Anda.

Temukan cara untuk melakukannya tanpa merusak hubungan dengan pemasok.

• Negosiasi syarat pembayaran yang lebih lama: Jika pemasok mengharapkan pembayaran dalam 30 hari, mintalah 45 atau 60 hari.
• Gunakan kredit dengan bijak: Jika pemasok menawarkan pembiayaan tanpa bunga atau kredit perdagangan, gunakan untuk menjaga kas tersedia lebih lama.
• Atur jadwal pembayaran: Alih-alih membayar semua tagihan sekaligus, atur pembayaran secara bertahap mendekati tanggal jatuh tempo untuk membebaskan kas jangka pendek.

Jaga perkiraan arus kas real-time

Anda tidak dapat mengoptimalkan arus kas jika tidak tahu ke mana uang Anda mengalir. Perkiraan 90 hari yang terus diperbarui membantu Anda mengidentifikasi potensi kekurangan sebelum menjadi masalah.

• Pantau arus kas masuk dan keluar harian: Ketahui tepat kapan uang masuk dan keluar.
• Rencanakan penurunan musiman: Jika Anda memiliki bulan-bulan sepi, sesuaikan tingkat arus kas sebelumnya.
• Pertimbangkan biaya tak terduga: Gagal bayar pelanggan atau penurunan tiba-tiba dalam penjualan dapat mengganggu arus kas jika Anda tidak siap.

Untuk memudahkan semua proses ini, Anda bisa mencoba menggunakan software akuntansi yang mudah digunakan seperti Kledo.

Software akuntansi Kledo memiliki fitur pencatatan pembukuan dan analisis arus kas terintegrasi yang akan memudahkan Anda dalam proses pembukuan dan pengelolaan arus kas Anda.

Jika Anda tertarik, Anda bisa mencoba menggunakan Kledo secara gratis selama 14 hari melalui tautan pada gambar di bawah ini:

Otomatiskan pengelolaan kas

Pelacakan kas manual lambat dan rentan kesalahan. Otomatisasi cerdas menjaga likuiditas tanpa memerlukan pengawasan konstan.

• Gunakan penagihan otomatis untuk klien: Ini membantu memastikan pembayaran masuk yang konsisten.
• Atur peringatan untuk saldo kas rendah: Ini mencegah kejutan saat pengeluaran tiba.
• Otomatisasi persetujuan pengeluaran: Ini menghindari penundaan yang tidak perlu dalam membayar vendor penting.

Gunakan fasilitas kredit sebagai cadangan

Fasilitas kredit dapat berfungsi sebagai bantalan, tetapi tidak boleh menjadi sumber utama arus kas. Jaga agar tetap tersedia, tetapi gunakan hanya saat diperlukan.

Gunakan secara strategis untuk kebutuhan jangka pendek, seperti menutupi gaji selama siklus piutang tertunda.

Perbaiki manajemen persediaan

Persediaan berlebihan mengikat kas bagi bisnis yang menyimpan stok fisik, sementara persediaan yang terlalu sedikit dapat mengganggu penjualan.

• Pindahkan produk yang lambat terjual dengan promosi: Persediaan yang tidak terjual menguras kas. Konversikan menjadi pendapatan lebih cepat.
• Kurangi pemesanan berlebihan: Peramalan persediaan berbasis data mencegah kas terikat dalam persediaan berlebih.
• Negosiasi syarat pemasok yang lebih baik: Beberapa pemasok menawarkan opsi persediaan just-in-time, artinya Anda tidak perlu membayar stok di muka atau menyimpan cadangan.

Lakukan rekonsiliasi harian

Bagian dari manajemen arus kas yang sukses adalah rekonsiliasi harian. Di sektor ritel, proses ini melibatkan penyeimbangan kas register pada akhir setiap hari kerja.

Ada dua komponen utama dalam rekonsiliasi harian:

• Menghitung total saldo kas dari hari tersebut dan mengurangkan float awal untuk menghitung pendapatan hari itu. Dilanjutkan dengan menghilangkan keuntungan dari kas register.
• Mencocokkan kas aktual dengan transaksi dan bukti penerimaan yang tercatat, serta mendokumentasikan perbedaan yang ada.

Penundaan dalam transfer dana dapat memengaruhi proses rekonsiliasi, karena adanya kas sementara yang terjadi saat dana ditahan di rekening perantara sebelum mencapai tujuan akhir.

Hal ini untuk mencegah pencurian dan ketidakakuratan catatan keuangan, sehingga operasional berjalan lebih lancar.

Lakukan penyesuaian cash float

Cash float mungkin perlu disesuaikan untuk berbagai alasan guna menjaga arus kas optimal. Hal ini dapat berarti mengubah konfigurasi denominasi atau mengubah ukuran kas sementara.

Alasan penting yang perlu diperhatikan:

• Perubahan signifikan dalam volume transaksi, ukuran transaksi rata-rata, tren pertumbuhan bisnis, dan ketidakkonsistenan rutin dalam jumlah float.
• Tren musiman, seperti musim panas, dapat memengaruhi jumlah float di beberapa bisnis ritel.

Setelah semua faktor dipertimbangkan, Anda dapat menentukan apakah perlu menyesuaikan float baru untuk awal hari bisnis.

Sentralisasikan cash reserves, tetapi pastikan cash float tetap likuid dan mudah diakses

Meskipun cadangan jangka panjang (cash reserves) sebaiknya disimpan dalam rekening dengan bunga tinggi, cadangan kas operasional (cash float) Anda harus tetap likuid dan mudah diakses.

• Pisahkan cadangan kas operasional dari cadangan jangka panjang: Jangan mengikat dana operasional dalam investasi jangka panjang.
• Gunakan rekening bisnis yang menghasilkan bunga: Jika Anda mempertahankan cadangan kas operasional yang stabil, simpanlah dalam rekening kas yang menghasilkan bunga.
• Periksa secara rutin tingkat likuiditas kas: Apa yang efektif enam bulan lalu mungkin tidak optimal sekarang. Sesuaikan tingkat likuiditas berdasarkan siklus bisnis dan pertumbuhan.

Periksa dan potong pengeluaran yang tidak perlu

Setiap dolar yang dihemat adalah dolar yang ditambahkan ke likuiditas kas Anda. Pengeluaran kecil yang berulang mungkin tidak terperhatikan, tetapi dapat menumpuk seiring waktu.

• Audit langganan dan alat perangkat lunak: Hapus yang tidak digunakan.
• Negosiasi dengan pemasok: Lihat apakah diskon loyalitas atau penawaran pembelian massal tersedia.
• Beralih ke metode pembayaran yang lebih efisien: Biaya pemrosesan kartu kredit bisa mahal. Automated Clearing House (ACH) atau transfer bank langsung seringkali lebih murah.

Bangun cadangan kas untuk darurat

Bisnis tanpa bantalan keuangan terlalu bergantung pada kredit, yang bisa berisiko. Simpan sedikit cadangan kas agar selalu dapat menutupi biaya operasional, dan isi ulang cadangan kas dan cadangan secara teratur. Jika Anda menggunakan cadangan tersebut, isi ulang sesegera mungkin.

Baca juga: Cash Pooling: Pengertian, Metode, Manfaat, dan Kekurangannya

Pada Intinya…

Pengelolaan cash float yang efektif sangat penting untuk operasional bisnis yang lancar, memastikan transaksi yang akurat, meminimalkan risiko fraud, dan mengurangi kebutuhan untuk sering mengunjungi bank.

Praktik terbaik seperti rekonsiliasi harian, penyimpanan yang aman, dan prosedur penanganan kas yang jelas membantu menjaga akurasi keuangan dan efisiensi operasional.

Pastikan juga Anda menggunakan sistem akuntansi modern seperti Kledo untuk memudahkan proses pencatatan dan analisis arus kas yang lebih mudah.

Coba Kledo sekarang juga selama 14 hari gratis melalui tautan ini.