Pengertian Jenis Analisis Keputusan Keuangan Bisnis dan Manfaatnya

Dalam membangun sebuah bisnis yang baik, setiap keputusan terkait pengembangan bisnis adalah penting, termasuk dalam analisis keputusan keuangan karena akan berdampak besar pada operasional bisnis Anda.

Namun apa itu analisis keputusan keuangan bisnis? Mengapa ini penting? Metode apa saja yang bisa Anda ambil untuk mengambil keputusan terbaik?

Pada artikel ini kita akan membahas apa itu analisis keputusan keuangan secara mendalam yang nantinya bisa Anda gunakan untuk membuat keputusan keuangan bisnis yang lebih baik.

Apa itu Analisis Keputusan?

Analisis Keputusan atau Decision Analysis (DA) adalah pendekatan sistematis, kuantitatif, dan visual untuk menangani dan membuat keputusan yang optimal dalam kondisi yang tidak pasti.

DA menggabungkan berbagai elemen, termasuk nilai dan penilaian pengambil keputusan, ketidakpastian, trade-off, dan toleransi risiko.

Hal ini membantu dalam memecah keputusan yang kompleks menjadi komponen-komponen yang dapat dipahami, sehingga memungkinkan pengambil keputusan untuk memahami masalah keputusan dengan lebih baik.

Asal mula analisis keputusan dapat ditelusuri kembali ke pertengahan abad ke-20 ketika Ronald A. Howard, seorang pionir di bidang ini, mulai memformalkan metodologi tersebut.

Awalnya digunakan dalam riset operasi dan ilmu manajemen, DA dengan cepat menemukan aplikasinya di berbagai bidang.

Selama bertahun-tahun, analisis keputusan berevolusi, menggabungkan kemajuan dalam teknik komputasi dan teori keputusan. Saat ini, analisis keputusan menjadi alat penting dalam banyak disiplin ilmu, termasuk keuangan, yang digunakan untuk menavigasi keputusan investasi yang kompleks dan perencanaan strategis.

Baca juga: 12 Metrik Kinerja Keuangan yang Harus Ada di KPI Perusahaan

Komponen Analisis Keputusan Keungan

Poin Keputusan

Poin keputusan, atau pilihan, mengacu pada berbagai pilihan yang tersedia bagi pengambil keputusan.

Pilihan-pilihan ini memainkan peran penting dalam menentukan jalan yang diambil dalam menyelesaikan masalah keputusan.

Ketidakpastian

Ketidakpastian adalah elemen tak terduga yang dapat memengaruhi hasil keputusan. Memahami variabel-variabel yang tidak diketahui ini adalah kunci untuk mempersiapkan berbagai skenario yang mungkin terjadi.

Tujuan

Tujuan merupakan sasaran atau target yang ingin dicapai oleh pengambil keputusan. Tujuan yang jelas dapat memandu proses pengambilan keputusan menuju hasil yang diinginkan.

Hasil

Hasil merupakan konsekuensi dari keputusan yang diambil. Evaluasi terhadap hasil ini merupakan langkah penting dalam proses analisis keputusan.

Probabilitas

Probabilitas menentukan kemungkinan terjadinya setiap peristiwa yang tidak pasti. Memahami probabilitas ini dapat membantu memprediksi hasil potensial dan menilai risiko yang terkait dengan setiap keputusan.

Utilitas

Utilitas mencerminkan preferensi pengambil keputusan untuk setiap hasil potensial. Komponen ini membantu dalam menentukan nilai setiap alternatif keputusan, dengan mempertimbangkan preferensi atau kebutuhan spesifik individu atau organisasi.

Baca juga: Pengertian Financial Engineering, Tugas, dan Skill yang Dibutuhkan

Proses Analisis Keputusan Keuangan

Mendefinisikan masalah

Proses analisis keputusan keuangan dimulai dengan mendefinisikan masalah secara jelas. Tahap ini melibatkan pemahaman konteks dan implikasi dari masalah tersebut.

Mengidentifikasi tujuan dan alternatif keputusan

Selanjutnya, tujuan ditetapkan, dan alternatif keputusan yang mungkin ditentukan. Hal ini melibatkan curah pendapat tentang semua opsi yang memungkinkan dan mendefinisikan seperti apa kesuksesan dalam konteks masalah.

Menghadapi ketidakpastian dan probabilitas

Langkah ketiga adalah mengidentifikasi ketidakpastian yang terkait dengan setiap alternatif keputusan dan memperkirakan probabilitasnya. Proses ini membantu dalam memahami risiko yang terlibat dalam setiap titik keputusan.

Membangun pohon dan model keputusan

Setelah itu, pohon atau model keputusan dibuat untuk memvisualisasikan masalah keputusan, ketidakpastian, probabilitas, dan hasil potensial.

Mengevaluasi hasil Berdasarkan breferensi atau utilitas

Hasil kemudian dievaluasi berdasarkan preferensi atau utilitas pengambil keputusan. Hal ini membantu dalam memahami keinginan dari setiap hasil potensial.

Memilih alternatif keputusan terbaik

Akhirnya, setelah analisis menyeluruh dari semua faktor di atas, alternatif keputusan terbaik dipilih, yang paling sesuai dengan tujuan dan preferensi pengambil keputusan.

Baca juga: Pengertian Analisis Operasional, Cara Kerja, Manfaat, dan Tips Melakukannya

Jenis-jenis Analisis Keputusan

Analisis keputusan prediktif

Analisis keputusan prediktif terutama difokuskan pada prediksi hasil berdasarkan keputusan dan tindakan saat ini. Analisis ini menggunakan data historis, model statistik, dan teknik peramalan untuk memprediksi kejadian di masa depan.

Analisis keputusan normatif

Analisis keputusan normatif berpusat pada identifikasi keputusan ideal yang harus diambil, dengan mempertimbangkan perilaku rasional dan hasil yang optimal. Analisis ini biasanya menggunakan model matematika dan penalaran logis untuk menetapkan ‘norma’ atau standar.

Analisis keputusan preskriptif

Analisis keputusan preskriptif bertujuan untuk menentukan keputusan yang optimal berdasarkan kriteria atau tujuan tertentu. Analisis ini tidak hanya memperhitungkan data, tetapi juga preferensi pengambil keputusan, sumber daya, dan kendala untuk memberikan rekomendasi yang spesifik.

Baca juga: Cara Melakukan Analisis Vertikal dalam Laporan Keuangan & Manfaatnya

Framework dan Model Analisis Keputusan

Expected value framework

Framework Expected Value (EV) adalah konsep dasar dalam analisis keputusan. Kerangka ini menghitung hasil rata-rata dari suatu peristiwa yang tidak pasti ketika probabilitas dari semua kemungkinan hasil diketahui.

Di bidang keuangan, kerangka kerja EV membantu dalam pengambilan keputusan di bawah risiko dan ketidakpastian, seperti keputusan investasi, dengan menimbang potensi keuntungan terhadap kemungkinan terjadinya.

Decision tree analysis

Decision tree analysis adalah alat visual dalam DA yang menguraikan jalur keputusan yang berbeda dan kemungkinan hasilnya dalam model seperti pohon.

Hal ini sangat membantu ketika keputusan bersifat kompleks dan melibatkan beberapa tahap.

Di bidang keuangan, pohon keputusan sering digunakan untuk mengevaluasi peluang investasi, penentuan harga opsi, dan keputusan bisnis strategis.

Simulasi Monte Carlo

Simulasi Monte Carlo adalah teknik komputasi yang digunakan dalam analisis keputusan untuk memahami dampak risiko dan ketidakpastian dalam model prediksi dan peramalan.

Teknik ini melibatkan pembuatan ribuan skenario yang mungkin terjadi untuk sebuah masalah keputusan.

Di bidang keuangan, simulasi Monte Carlo digunakan untuk analisis risiko portofolio, pemodelan keuangan, dan penilaian.

Multi-Criteria Decision Analysis (MCDA)

MCDA adalah bagian dari DA yang menangani keputusan yang melibatkan beberapa kriteria yang saling bertentangan.

Ini adalah pendekatan terstruktur yang membantu pengambil keputusan melakukan trade-off antara tujuan yang saling bertentangan dan membuat keputusan yang lebih tepat.

MCDA sering digunakan di bidang keuangan untuk penganggaran modal, pemilihan portofolio, dan perencanaan strategis.

Baca juga: 17 Cara Melakukan Analisis Prediktif dalam Bisnis Retail

Contoh Penerapan Analisis Keputusan di Bidang Keuangan

Keputusan penganggaran modal

Analisis keputusan membantu dalam keputusan penganggaran modal dengan menyusun proses pengambilan keputusan, memperhitungkan risiko dan ketidakpastian, dan menawarkan metode kuantitatif untuk mengevaluasi proposal investasi.

Alat-alat seperti tree decision dan simulasi Monte Carlo dapat membantu membandingkan berbagai proyek investasi, dengan mempertimbangkan potensi keuntungan dan risiko terkait.

Keputusan investasi dan portofolio

Dalam manajemen investasi dan portofolio, Analisis Keputusan membantu dalam memilih perpaduan aset yang tepat untuk memaksimalkan hasil sekaligus meminimalkan risiko.

Mengukur ketidakpastian memungkinkan investor untuk membuat keputusan yang tepat, menyeimbangkan trade-off antara risiko dan pengembalian.

Baca juga: Proposal Bisnis: Contoh dan Template yang Bisa Anda Download

Keputusan manajemen risiko

Manajemen risiko adalah aspek penting dalam keuangan di mana Analisis Keputusan memainkan peran penting.

Dengan memodelkan berbagai skenario risiko dan potensi dampaknya, DA membantu mengidentifikasi, mengukur, dan mengelola risiko secara efektif.

Keputusan merger dan akuisisi

Analisis Keputusan membantu dalam keputusan merger dan akuisisi dengan menyediakan pendekatan terstruktur untuk mengevaluasi kesepakatan potensial. Analisis ini membantu dalam menilai kecocokan strategis, potensi sinergi, risiko, dan implikasi keuangan dari merger atau akuisisi.

Perencanaan dan financial forecasting

Dalam perencanaan dan financial forecasting, Analisis Keputusan menawarkan metode untuk memodelkan dan menganalisis berbagai skenario keuangan dan implikasinya.

Hal ini membantu dalam membuat keputusan yang tepat mengenai penganggaran, manajemen arus kas, dan strategi keuangan.

Baca juga: Metode Analisis Persediaan atau Inventory Analysis, KPI, dan Tipsnya

Tantangan dan Keterbatasan Analisis Keputusan di Bidang Keuangan

Ketidakpastian dan risiko dalam analisis keputusan

Terlepas dari kegunaannya, Analisis Keputusan memiliki keterbatasan. Salah satu tantangan utamanya adalah menghadapi ketidakpastian dan risiko.

Meskipun analisis keputusan menyediakan metode untuk mengukur dan mengelola risiko, analisi keputusan tidak dapat menghilangkannya sepenuhnya.

Bias kognitif

Bias kognitif dapat mempengaruhi pengambilan keputusan, yang berpotensi menghasilkan keputusan yang tidak optimal.

Analisis keputusan, meskipun menyediakan pendekatan terstruktur, tidak dapat sepenuhnya menghilangkan bias-bias ini.

Oleh sebab itu, untuk memastikan tidak adanya bias dalam informasi keuangan, Anda bisa menggunakan software akuntansi untuk memudahkan Anda dalam mencatat dan menghasilkan data keuangan yang faktual.

Salah satu software akuntansi yang mudah digunakan dan memiliki fitur terlengkap adalah Kledo yang bisa Anda coba secara gratis selama 14 hari melalui tautan pada gambar di bawah ini:

Keterbatasan model dan teknik dalam analisis keputusan

Model dan teknik dalam analisis keputusan memiliki keterbatasan. Misalnya, model dan teknik ini bergantung pada keakuratan data input dan asumsi, yang mungkin tidak selalu benar.

Jadi pada intinya pastikan Anda memilih teknik analisis yang tepat dan memiliki data keuangan yang sesuai dengan kenyataan yang terjadi dalam bisnis Anda.

Baca juga: Pengertian Analisis Pengeluaran Bisnis, Tahapan, dan Manfaatnya

Kesimpulan

Analisis keputusan atau decision analysis (DA) adalah pendekatan kuantitatif yang sistematis dan membantu dalam membuat keputusan yang optimal dalam kondisi yang tidak pasti.

Pendekatan ini mencakup berbagai komponen seperti titik keputusan, ketidakpastian, tujuan, hasil, probabilitas, dan utilitas.

Proses analisis keputusan melibatkan pendefinisian masalah, identifikasi tujuan dan alternatif keputusan, menangani ketidakpastian, membangun pohon keputusan atau model, mengevaluasi hasil, dan memilih alternatif keputusan terbaik.

Terdapat beberapa jenis analisis keputusan, yaitu prediktif, normatif, dan preskriptif. Analisis ini juga menggunakan beberapa kerangka kerja dan model, termasuk Expected Value Framework, Decision Tree Analysis, Monte Carlo Simulation, dan Multi-Criteria Decision Analysis.

Analisis keputusan memainkan peran penting dalam manajemen keuangan strategis, membantu dalam pengambilan keputusan yang berkaitan dengan penganggaran modal, investasi, manajemen risiko, dan perencanaan keuangan.

Namun, meskipun memiliki banyak keuntungan, DA menghadapi tantangan seperti ketidakpastian dan risiko, bias kognitif, dan keterbatasan model dan teknik analisis keputusan.

Oleh sebab itu, Anda memerlukan tools yang membantu Anda dalam menghasilkan data keuangan untuk proses analisis yang lebih baik.

Salah satu tools yang bisa Anda gunakan adalah dengan menggunakan software akuntansi online Kledo yang memiliki fitur lengkap seperti pembuatan laporan keaungan instan, multi gudang dan cabang, manajemen inventori terintegrasi, dan masih banyak lagi.

Jika tertarik, Anda bisa mencoba menggunakan Kledo secara gratis selama 14 hari melalui tautan ini.