Tanpa financial forecasting, sebagai pemilik bisnis, Anda akan kesulitan mendapatkan pendanaan dan pada dasarnya menavigasi bisnis tanpa kompas.
Namun, forecasting pada dasarnya adalah prediksi berdasarkan data, baik itu dari internal dan eksternal dalam bisnis juga data historis untuk memastikan masa depan lebih baik
Mengkalibrasi prakiraan untuk memperhitungkan variabel-variabel ini sangat memungkinkan. Namun, mengembangkan skenario keuangan yang akurat, bersama dengan mengelola arus kas, adalah salah satu tantangan paling mendesak bagi CFO.
Pada artikel kali ini, kami akan membahas apa itu financial forecasting beserta, manfaat, strategi dan tahapannya yang bisa dilakukan dalam bisnis.
Apa itu Financial Forecasting?
Financial forecasting atau prakiraan keuangan adalah proyeksi kemungkinan hasil perusahaan di masa depan; prakiraan dikembangkan oleh para pemimpin atau manajer keuangan dan digunakan oleh manajer bisnis, investor, dan pemangku kepentingan utama lainnya.
Financial forecasting dapat memanfaatkan data historis aktual, pasar eksternal dan faktor ekonomi, serta rencana internal strategis untuk mengembangkan satu atau beberapa skenario tentang bagaimana perusahaan dapat berkinerja dengan adanya variabel di masa depan.
Prakiraan dapat memperingatkan para pemimpin bisnis tentang kemungkinan perubahan pendapatan dan pengeluaran di masa depan sehingga mereka dapat bertindak secara proaktif-seperti menambah jumlah karyawan atau menambah inventaris-dan menetapkan ekspektasi keuangan dengan tepat.
Financial forecasting dikembangkan dari laporan keuangan pro forma. Laporan keuangan pro forma menyajikan estimasi historis aktual dan masa depan dari kinerja perusahaan.
Pro Forma
Efek dari transaksi di masa depan pada laporan keuangan masa lalu. Menjawab pertanyaan “Jika kita melakukan transaksi ini lebih awal-katakanlah, mengakuisisi pesaing atau pemasok utama-apa pengaruhnya terhadap laporan keuangan kita saat itu.”
Baca juga: Customer Churn: Penyebab, Analisis dan Cara Menguranginya
Formulir proforma biasanya mencakup:
Laporan laba rugi
Laporan ini menggambarkan laba atau rugi perusahaan selama periode tertentu.
Financial forecasting menunjukkan implikasi dari variabel potensial terhadap pendapatan, harga pokok penjualan, biaya, dan faktor lain yang dapat memengaruhi laba perusahaan.
Neraca
Neraca menunjukkan posisi perusahaan pada suatu titik waktu. Prakiraan dapat melihat bagaimana faktor-faktor seperti penagihan kas, jumlah yang terutang kepada pemasok atau pembiayaan melalui utang atau ekuitas dapat mempengaruhi posisi perusahaan secara keseluruhan di berbagai titik di masa depan.
Laporan arus kas
Laporan arus kas sangat jelas dan sederhana: Berapa banyak uang kas yang Anda rencanakan untuk masuk dan keluar pada titik tertentu di masa depan?
Baik laporan laba rugi maupun perkiraan neraca akan membantu menentukan proyeksi kas di masa depan yang sangat penting untuk menjalankan bisnis-atau untuk membantu perusahaan menentukan kapan mereka akan kehabisan uang tunai.
Baca juga: Pengertian Loss Prevention dan Cara Melakukannya dalam Bisnis
Forecast dan Actuals
Bagian penting dari proses tutup buku bulanan, triwulan, dan tahunan adalah menilai bagaimana kinerja keuangan aktual dibandingkan dengan prakiraan.
Banyak bisnis memiliki beberapa perkiraan berdasarkan varian yang telah ditentukan sebelumnya untuk mempersiapkan apa yang akan terjadi di masa depan jika kemajuan terus berlanjut pada lintasan yang sama, serta skenario terbaik (faktor pertumbuhan) dan skenario terburuk.
Meskipun sebagian besar bisnis ingin agar proyeksi mereka sesuai dengan skenario “kasus terbaik” mereka, jarang sekali semua variabel benar-benar selaras dengan proyeksi yang diperkirakan.
Selama proses evaluasi perbandingan antara perkiraan dan aktual, manajemen akan meninjau perbedaan yang signifikan pada setiap lini dan menilai apa yang terjadi yang tidak diperhitungkan dalam perkiraan.
Kenaikan atau penurunan ekonomi dan faktor eksternal lainnya sering mempengaruhi kinerja aktual; jika terjadi gangguan yang signifikan, manajemen dapat memilih untuk merevisi perkiraan.
Proses ini, yang disebut perkiraan ulang, adalah hal yang umum dan menggunakan data aktual untuk menilai kembali perkiraan secara bergilir atau rolling forecasting untuk memastikan bahwa proyeksi keuangan di masa depan memperhitungkan apa yang sebenarnya terjadi di perusahaan, dengan basis waktu nyata sebanyak mungkin.
Dengan menganalisis prakiraan vs. kinerja aktual dan prakiraan ulang, manajemen dapat menyoroti di mana mereka perlu mengalokasikan sumber daya atau menyesuaikan target.
Perbedaan tradisional forecasting dan rolling forecasting
Traditional Forecasting | Rolling Forecasting |
Rencana keuangan tetap yang dihitung untuk jangka waktu tertentu, biasanya satu tahun, yang menggunakan pengamatan historis untuk memperkirakan metrik bisnis di masa depan. | Rencana keuangan “langsung” yang diperbarui secara berkala sepanjang tahun untuk mencerminkan perubahan. |
Berbasis kalender (tahunan, triwulanan) | Berbasis peristiwa dengan penyesuaian real time terhadap prakiraan kalender |
Target tetap (penjualan/laba, KPI lainnya) | Penyesuaian dinamis terhadap target berdasarkan peristiwa eksternal/internal |
Alokasi sumber daya bersifat kaku | Dapat memicu realokasi sumber daya berdasarkan target dinamis |
Manual, berbasis akun dan sering dikaitkan dengan siklus akuntansi | Berbasis penggerak bisnis dan terhubung dengan operasi |
Baca juga: Metode Analisis Persediaan atau Inventory Analysis, KPI, dan Tipsnya
Budgeting dan Financial Forecasting
Penganggaran (budgeting) dan prakiraan (forecasting) adalah dua alat yang berbeda yang digunakan oleh manajemen untuk mengevaluasi kinerja.
Anggaran adalah rencana yang mengukur ekspektasi yang ingin dicapai oleh bisnis untuk periode tertentu.
Perkiraan keuangan berbeda karena memanfaatkan variabel untuk memperkirakan hasil di masa depan, baik yang diinginkan atau tidak. Dengan kata lain, anggaran adalah rencana manajemen, sedangkan Financial forecasting adalah prediksi.
Kedua alat ini juga berbeda dalam cara penggunaannya.
Proses penganggaran biasanya dilakukan sebelum akhir tahun fiskal. Proses ini merupakan proses kolaboratif antara sejumlah pemangku kepentingan, di mana manajemen menetapkan tujuan yang dapat dicapai berdasarkan kinerja masa lalu dan perubahan bisnis yang diketahui untuk tahun yang akan datang – dan untuk menentukan di mana mengalokasikan sumber daya perusahaan Anda.
Sepanjang tahun, kinerja aktual dievaluasi terhadap anggaran dasar, dan varians dianalisis.
Forecasting, di sisi lain, tidak mengukur kinerja berdasarkan varian. Prakiraan adalah perkiraan kinerja masa depan berdasarkan variabel dan skenario.
Prakiraan ini sering diperbarui ketika ada informasi baru yang menjadi perhatian manajemen dan digunakan untuk menyusun strategi, merencanakan, dan bahkan membuat anggaran.
Financial forecasting yang lengkap mencakup proyeksi pendapatan, aset, kewajiban, arus kas, dan KPI operasional.
Misalnya, jika ada pesaing yang membuka cabang baru, tim manajemen dapat menjalankan berbagai perkiraan untuk memprediksi bagaimana peristiwa ini dapat memengaruhi pendapatan di masa depan.
Mereka dapat memilih untuk menganggarkan biaya pemasaran tambahan di bulan-bulan mendatang agar pelanggan baru terus berdatangan dan pendapatan tetap konsisten. Alat-alat tersebut bekerja secara beriringan.
Baca juga: Demand Forecasting Adalah: Jenis, Metode, dan Contohnya
Financial Forecasting dan Financial Modeling
Tidak ada cara untuk memprediksi masa depan secara pasti. Perkiraan keuangan terbaik berasal dari representasi lengkap data historis yang relevan dan semua informasi masa depan yang cukup pasti.
Untuk mencakup faktor-faktor variabel yang dapat memengaruhi kinerja, manajer keuangan harus menggunakan model keuangan atau financial modeling, yang secara efektif mengurai berbagai hasil, ditimbang dengan kemungkinan skenario bagaimana-jika yang terjadi.
Ada dua bentuk dasar financial modeling:
- Model kuantitatif: Data statistik yang menggunakan nilai industri dan ekonomi dari berbagai sumber serta penelitian yang mencakup tolok ukur keuangan inti, seperti pertumbuhan PDB dan rasio harga terhadap pendapatan.
- Model kualitatif: Informasi yang tidak terikat oleh data statistik, melainkan tunduk pada pertimbangan lain, seperti pengambilan keputusan kolektif oleh semua pemangku kepentingan yang dapat secara langsung atau tidak langsung memengaruhi kinerja keuangan.
Baca juga: Inventory Forecasting: Fungsi, Jenis, Metode dan Cara Kerjanya
Manfaat Financial Forecasting
Financial forecasting memungkinkan manajemen untuk memprediksi bagaimana kinerja bisnis di masa depan.
Dengan melakukan brainstorming variabel, tim kepemimpinan dapat membuat skenario yang mempersiapkan mereka untuk bertindak secara proaktif dan membuat rencana yang sesuai.
Misalnya, dengan memperkirakan pendapatan selama 18 bulan ke depan, sebuah bisnis dapat merencanakan bagaimana bisnis tersebut akan merespons jika indikator ekonomi yang diproyeksikan terjadi atau tidak terjadi.
Dengan menggunakan asumsi dan faktor pendorong, perusahaan dapat merencanakan berbagai skenario dan bagaimana hal tersebut dapat memengaruhi berbagai area bisnis, termasuk:
- Ekspansi di masa depan, termasuk arus kas dan staf yang diperlukan untuk mendukung inisiatif.
- Produk atau layanan baru untuk mendapatkan aliran pendapatan tambahan.
- Perencanaan permintaan untuk inventaris.
- Meluncurkan proyek akuisisi atau retensi pelanggan.
- Arus kas.
- Perencanaan tenaga kerja.
Baca juga: Cash Flow Forecasting: Pengertian, Manfaat, Tahapan, dan Contohnya
Tantangan Financial Forecasting
Financial forecasting dapat memandu pengambilan keputusan yang lebih baik-dengan asumsi model dan data yang digunakan untuk membuatnya dapat diandalkan.
Namun, sebuah survei terhadap peserta dalam sebuah webcast oleh Ernst & Young (EY) menunjukkan bahwa hanya 9% yang “sangat percaya diri” dengan kemampuan mereka dalam meramalkan permintaan produk dan layanan mereka.
Lebih dari sepertiga, atau 35%, mengatakan bahwa mereka “sama sekali tidak percaya diri” atau “sangat tidak percaya diri” dengan kemampuan peramalan mereka.
Mengapa demikian?
Banyak variabel yang dapat memengaruhi keakuratan prakiraan, dan bukan hanya faktor ekonomi. Sering kali, variabel yang paling sulit diperhitungkan adalah data perusahaan yang digunakan untuk membuat prakiraan sejak awal.
Banyak perusahaan memanfaatkan banyak sistem untuk menjalankan bisnis mereka; mungkin CRM, HCM, software akuntansi, alat manajemen inventaris, dan platform e-commerce.
Satu-satunya cara untuk membuat perkiraan adalah dengan mengunduh data dari sumber-sumber ini dan menggabungkannya di Excel.
Setelah data dikumpulkan, data tersebut dapat dimanipulasi dan strategi dapat diterapkan; setelah itu, perkiraan dapat dianalisis.
Beberapa tantangan dapat muncul selama proses ini, sepert:
Data statis
Saat data diunduh ke Excel, data menjadi statis. Namun, bisnis tidaklah statis. Data berubah, transaksi dibalik dan diubah.
Perubahan material misalnya pada tingkat inventaris yang dibuat setelah data diunduh berarti bahwa perkiraan mungkin tidak didasarkan pada informasi yang paling lengkap dan akurat.
Baca juga: Forecast Penjualan: Pengertian, Fungsi, Metode, dan Cara Menggunakannya
Sumber data yang tidak terpadu
Sering kali, sumber data yang digunakan untuk membuat prakiraan tidak “nyambung” satu sama lain.
Sebaliknya, data dimasukkan secara manual, dan perubahan yang dibuat di satu sistem mungkin tidak tercermin di sistem lainnya.
Hal ini dapat menimbulkan beberapa masalah, di antaranya kemungkinan adanya catatan duplikat dan ketidakmampuan untuk merekonsiliasi transaksi.
Kurangnya “kebenaran” membuat kita sulit untuk merasa yakin bahwa prakiraan dibuat berdasarkan informasi yang akurat.
Kesalahan
Proses apa pun dengan banyak langkah manual memiliki kecenderungan peningkatan kesalahan dan kontrol versi.
Proses prakiraan standar di Excel memiliki sejumlah langkah manual dan biasanya menutup prosesnya dengan rumus yang rumit.
Namun, satu kesalahan kecil dalam rumus-atau dalam salah satu langkah agregasi dan manipulasi-dapat memiliki efek yang signifikan pada peramalan.
Masalah dalam memahami dampak bisnis
Proses prakiraan manual sulit untuk dikelola, sehingga tim keuangan dapat membuang banyak waktu hanya untuk memastikan keakuratan atau memperbaiki kesalahan.
Hal ini menyisakan sedikit waktu yang tersisa untuk memahami isu-isu spesifik yang berdampak pada unit bisnis.
Masalah transparansi
Dengan informasi penting yang tersimpan di file terpisah di seluruh organisasi, tidak ada tempat penyimpanan informasi yang terpusat untuk digunakan semua orang.
Kurangnya transparansi ini sering kali menyebabkan kurangnya kepercayaan antara unit bisnis dan pemimpin keuangan.
Tantangan-tantangan ini hanya menambah alasan mengapa banyak eksekutif tidak merasa percaya diri dengan proses peramalan perusahaan mereka.
Baca juga: Forecasting: Pengertian Lengkap dan Tips Memilih Metode Forecasting yang Benar
6 Jenis Model Financial forecasting
Berikut adalah enam jenis model Financial forecasting yang umum digunakan:
1. Bottom-up financial forecasting
Financial forecasting bottom-up adalah model yang mengandalkan laporan keuangan dan data penjualan saat ini.
Saat menggunakan model ini, Anda meninjau titik terendah perusahaan dan menggunakan informasi tersebut untuk menghitung skenario masa depan.
Anda juga dapat menggunakan model ini untuk menghitung potensi pendapatan untuk suatu periode dengan mengalikan nilai penjualan rata-rata dengan potensi penjualan per produk yang ditawarkan.
2. Top-down financial forecasting
Financial forecasting top-down sering kali berguna bagi perusahaan baru atau mereka yang baru memasuki pasar baru.
Hal ini melibatkan penilaian ukuran pasar dan memperkirakan berapa banyak pasar yang dapat diperoleh bisnis melalui penawarannya.
Financial forecasting top-down dapat membantu perusahaan mengevaluasi peluang potensial untuk pertumbuhan atau masuk ke sektor baru dengan mengembangkan produk baru.
3. Correlation forecasting
Peramalan berbasis korelasi melibatkan identifikasi variabel-variabel yang berkorelasi dan melacak bagaimana variabel-variabel tersebut bergerak bersama atau mengikuti satu sama lain.
Banyak perusahaan mengandalkan metode ini karena metode ini menilai bagaimana berbagai faktor mempengaruhi satu sama lain.
Ketika menganalisis hubungan antara dua faktor, Anda dapat menentukan bagaimana pertumbuhan di satu area dapat memengaruhi area lainnya.
Beberapa faktor yang dapat Anda lacak antara lain penawaran dan permintaan atau harga dan biaya.
Misalnya, ketika permintaan meningkat, penawaran biasanya menurun, sehingga perkiraan peningkatan permintaan untuk produk tertentu dapat menyebabkan bisnis meningkatkan pasokan inventaris atau menganggarkan dana untuk berinvestasi pada lebih banyak produk.
Baca juga: Apa itu Forecast dalam Bisnis? Berikut Adalah Penjelasannya
4. Prakiraan statistik
Model prakiraan statistik, juga dikenal sebagai model prakiraan kuantitatif, menggunakan temuan statistik bisnis untuk membuat hubungan dan data yang berkorelasi.
Metode ini dapat membantu bisnis menentukan bagaimana operasinya dibandingkan dengan bisnis di sektor atau pasar yang serupa. Anda juga dapat menggunakannya untuk menilai tolok ukur, profitabilitas, dan tingkat pertumbuhan.
Metode prakiraan statistik meliputi garis lurus, rata-rata bergerak, regresi linier sederhana, dan regresi linier berganda.
Metode-metode ini membantu Anda menentukan tingkat dan pengulangan yang berbeda serta membandingkan satu atau lebih variabel independen dengan satu variabel dependen untuk mengetahui pengaruhnya satu sama lain.
5. Delphi forecasting
Delphi forecasting adalah model yang melibatkan sekelompok ahli yang menganalisis data dan informasi dari industri.
Seorang fasilitator memimpin kelompok tersebut, yang secara terus menerus berkolaborasi untuk membentuk hipotesis dan menganalisis data untuk mencapai konsensus.
Delphi forecasting sering kali mencakup menjawab serangkaian pertanyaan, yang saling membangun satu sama lain selama periode kolaborasi.
Pertanyaan-pertanyaan tersebut membantu memastikan bahwa semua anggota kelompok diskusi memiliki akses ke informasi yang sama, yang dapat mereka gunakan untuk membuat keputusan yang tepat dan mendiskusikan isu-isu yang relevan.
Dengan menggunakan prakiraan Delphi, Anda bekerja dengan para ahli lain untuk membuat daftar pendapat yang sempit melalui evaluasi dan evaluasi ulang tanggapan secara terpisah.
6. Prakiraan manajemen aset dan kewajiban
Sebagian besar lembaga keuangan dan dana pensiun mengandalkan model prakitaan manajemen aset dan liabilitas untuk mencapai tujuan keuangan tertentu.
Metode ini melibatkan penggunaan strategi manajemen risiko untuk mengurangi risiko dampak dari perubahan suku bunga, nilai tukar mata uang asing, dan pergeseran ekonomi.
Organisasi yang mengandalkan metode peramalan ini dapat melakukan tinjauan penuh setiap beberapa tahun untuk memastikan bahwa mereka bekerja untuk mencapai tujuan mereka sambil melindungi investor mereka.
Misalnya, laporan keuangan proforma membantu dalam analisis risiko dan prakitaan investasi serta menunjukkan hasil proyeksi yang memberikan wawasan tentang masa depan perusahaan bahkan sebelum akhir periode keuangan.
Anda dapat menggunakan laporan ini untuk memproyeksikan bagaimana perusahaan dapat mengelola asetnya di masa depan, terutama selama merger dan akuisisi dan ketika mendirikan perusahaan baru.
Baca juga: Demand Planning: Pengertian dan Tips Mengelolanya
6 Langkah untuk Membuat Financial Forecasting dalam Bisnis
Jadi, bagaimana cara membuat prakiraan yang dapat dipercaya oleh para pemangku kepentingan?
Enam langkah di bawah ini akan membantu Anda memulainya:
- Menyelaraskan proses perkiraan keuangan dengan pemodelan dan penganggaran, idealnya dengan solusi terpadu atau alat bantu yang terintegrasi dengan baik.
- Menetapkan pendekatan metodis untuk mengelola data historis yang dapat dimanfaatkan oleh analis saat membangun model dan membuat perkiraan.
- Buat laporan laba rugi proforma yang memproyeksikan pengeluaran dan pendapatan. Jika Anda mencari pendanaan, Anda dapat menyertakan laporan laba rugi yang memberikan rincian penting yang dapat digunakan untuk menghitung metrik utama seperti EBITDA dan memberikan wawasan kepada investor tentang kinerja operasional.
- Buatlah laporan arus kas proforma yang menguraikan saldo awal, sumber pendapatan, dan menguraikan pengeluaran operasional untuk memproyeksikan arus kas bersih. Laporan arus kas harus mencakup arus kas dari aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan.
- Buatlah neraca yang menunjukkan semua aset-lancar dan tidak lancar-serta total kewajiban termasuk utang usaha, jalur kredit, jumlah pinjaman, dan total ekuitas.
- Secara konsisten mengevaluasi ulang perkiraan keuangan, terutama ketika kondisi bisnis atau ekonomi menunjukkan tanda-tanda perubahan atau setelah terjadinya suatu peristiwa yang dapat memberikan dampak pada bisnis Anda.
Baca juga: Pengertian Revenue Management, Manfaat, Strategi dan KPI-nya
Kesimpulan
Mengetahui cara melakukan financial forecasting adalah hal penting untuk memastikan Anda memiliki strategi yang berkelanjutan untuk bisnis Anda kedepannya.
Terakhir, perusahaan dengan kumpulan data yang sangat besar mungkin harus memiliki tools modern yang mampu memudahkan Anda dalam mengumpulkan, menganalisisi, dan membuat keputusan yang lebih baik
Dengan menambahkan lebih banyak input dan volume data yang lebih besar ke dalam daata forecasting, perusahaan dapat membuat prediksi yang lebih akurat.
Anda juga bisa mencoba menggunakan software akuntansi online seperti Kledo yang memiliki fitur terlengkap dan integrasi yang lebih praktis.
Dengan menggunakan Kledo, Anda bisa dengan mudah mendapatkan data keuangan, penjualan, perpajakan, sampai HR dari integrasi dengan software payroll Gajihub.
Jadi tunggu apalagi? Mudahkan pengelolaan keuangan dan financial forecasting dalam bisnis menggunakan software akuntansi Kledo secara gratis melalui tautan ini.
- 8 Strategi Menghadapi Inflasi Untuk Bisnis Kecil Menengah - 6 Desember 2024
- 10 Rekomendasi Aplikasi Pembukuan Terbaik & Mudah Digunakan - 6 Desember 2024
- Mengetahui Peran AI dalam Manajemen Persediaan - 5 Desember 2024