Proses planning, budgeting, dan forecasting (PBF) merupakan komponen penting dari setiap strategi bisnis yang membantu organisasi menetapkan tujuan, mengalokasikan sumber daya secara efektif, dan membuat keputusan yang tepat berdasarkan wawasan berbasis data.
Strategi PBF yang komprehensif membantu organisasi dengan memberikan keunggulan kompetitif, pelaporan & analisis keuangan yang lebih tepat, pertumbuhan pendapatan yang lebih baik secara keseluruhan, dan nilai prediksi yang lebih baik.
Namun melakukan planning, budgeting, dan forecasting dalam proses keuangan bisnis memerlukan pengetahuan mendalam, baik pengetahuan tentang akuntansi dan lingkup operasional bisnis Anda. Karena proses ini memerlukan history data bisnis untuk perencanaan keuangan di masa depan.
Pada artikel ini, kita akan membahas proses planning, budgeting, dan forecasting dalam bisnis, perbedaan, dan contoh implementasinya pada bisnis Anda.
Apa yang Dimaksud dengan Planning, Budgeting, dan Gorecasting (PBF)?
Planning, budgeting, dan forecasting atau biasa disingkat PBF melibatkan pembuatan rencana keuangan terperinci yang menguraikan pendapatan dan pengeluaran yang diharapkan untuk bisnis selama periode tertentu. Sederhananya, PBF bertujuan untuk membantu organisasi membuat keputusan yang tepat dalam mengalokasikan sumber daya untuk mencapai tujuan mereka.
Prosesnya biasanya meliputi:
- Memperkirakan kinerja masa depan berdasarkan data historis dan faktor lainnya.
- Membuat rencana untuk mencapai tujuan tersebut.
- Mengalokasikan sumber daya secara efektif.
Tiga langkah yang terlibat dalam planning, budgeting, dan forecasting adalah:
- Planning (perencanaan): Menguraikan arah keuangan bisnis dan membuat model ekspektasi masa depan untuk 3 hingga 5 tahun ke depan.
- Budgeting (penganggaran): Mendokumentasikan bagaimana keseluruhan rencana akan dijalankan dari bulan ke bulan. Biasanya mencakup penilaian pendapatan dan pengeluaran, serta arus kas yang diantisipasi dan pengurangan utang. Biasanya dibuat pada awal tahun fiskal, dan memiliki ruang untuk penyesuaian saat pendapatan meningkat atau menurun.
- Forecasting (peramalan): Menggunakan data historis dan kondisi pasar untuk meramalkan hasil keuangan di masa depan (bulan/tahun), sehingga membantu tim manajemen mengantisipasi hasil berdasarkan informasi masa lalu. Perkiraan ini dapat disesuaikan saat informasi baru tersedia.
Baca juga: Multichannel Inventory Management: Definisi dan Tips Mengelola
Apa Perbedaan Antara Planning, Budgeting, dan Forecasting?
Meskipun planning, budgeting, dan forecasting saling berkaitan erat, terdapat perbedaan di antara ketiganya. Perbedaan yang paling penting adalah, perencanaan dan peramalan lebih bersifat strategis, sedangkan penganggaran berfokus pada perencanaan keuangan.
- Planning: Perencanaan adalah proses yang lebih luas yang melibatkan para pemimpin untuk mengidentifikasi tujuan dan sasaran jangka panjang organisasi dan mengembangkan rencana strategis untuk mencapai tujuan tersebut. Proses perencanaan mempertimbangkan faktor keuangan dan non-keuangan, seperti tren pasar, persaingan, dan kebutuhan pelanggan.
- Budgeting: Penganggaran adalah tentang membuat rencana keuangan yang mengidentifikasi berapa banyak uang yang diharapkan diperoleh dan dibelanjakan oleh organisasi selama periode tertentu, biasanya satu tahun fiskal. Anggaran menetapkan batas pengeluaran dan target pendapatan untuk setiap departemen dan menguraikan tujuan keuangan organisasi.
- Forecasting: Peramalan memprediksi peristiwa dan tren masa depan terutama berdasarkan data historis, tren pasar, dan faktor lainnya. Peramalan biasanya digunakan untuk memprediksi kinerja keuangan di masa depan, seperti pendapatan atau pengeluaran penjualan, dan untuk membantu menginformasikan proses penganggaran & perencanaan.
Baca juga: Tips Menyikapi Kenaikan Harga Supplier dan Mitigasi Risikonya
Proses Budget Planning
Proses perencanaan anggaran atau budget planning adalah komponen penting dari PBF dan sangat penting bagi organisasi mana pun, karena membantu memastikan bahwa sumber daya dialokasikan secara efektif dan efisien untuk mencapai tujuannya. Proses ini melibatkan pembuatan rencana keuangan terperinci yang menguraikan pendapatan dan pengeluaran yang diharapkan untuk bisnis selama periode tertentu.
Proses perencanaan anggaran meliputi:
- Langkah-1: Menetapkan tujuan dan prioritas
- Langkah-2: Mengumpulkan informasi keuangan
- Langkah-3: Memperkirakan pengeluaran.
- Langkah-4: Memperkirakan pendapatan.
- Langkah-5: Mengidentifikasi kendala anggaran
- Langkah-6: Mengembangkan anggaran
- Langkah-7: Tinjau dan revisi anggaran.
- Langkah-8: Menyetujui anggaran
- Langkah-9: Pantau dan sesuaikan anggaran.
Baca juga: 7 Masalah Departemen Keuangan dan Juga Solusi Mengatasinya
Apa Saja Metode Budget Forecasting?
Metode-metode yang umum digunakan dalam penyusunan anggaran adalah:
- Analisis Data Historis: Metode ini melibatkan pemeriksaan data keuangan masa lalu untuk menentukan tren & pola yang dapat digunakan untuk memprediksi kinerja masa depan.
- Analisis Regresi: Analisis regresi dapat mengidentifikasi hubungan antara penjualan dan faktor-faktor lain, seperti pengeluaran pemasaran atau indikator ekonomi.
- Analisis Deret Waktu: Metode analisis deret waktu dapat digunakan untuk menentukan pola dan tren musiman untuk meramalkan kinerja di masa depan.
- Analisis Skenario: Analisis skenario dapat membantu mengidentifikasi potensi risiko dan peluang serta mengembangkan rencana kontinjensi.
- Pendapat Ahli: Pendapat ahli melibatkan permintaan masukan dari individu yang memiliki pengetahuan/pengalaman khusus di bidang tertentu di mana data yang tersedia terbatas atau tidak pasti.
- Analisis Anggaran terhadap Aktual: Analisis anggaran ke aktual dapat membantu mengidentifikasi area di mana anggaran mungkin perlu direvisi atau disesuaikan berdasarkan kinerja aktual.
- Prakiraan Bergulir: Perkiraan bergulir dapat membantu beradaptasi dengan perubahan kondisi pasar dan mengidentifikasi potensi risiko dan peluang secara real-time.
Baca juga: Cash Pooling: Pengertian, Metode, Manfaat, dan Kekurangannya
Apa yang Dimaksud dengan Financial Forecasting?
Financial forecasting atau perkiraan keuangan adalah proses memperkirakan atau memprediksi hasil keuangan di masa depan untuk bisnis atau organisasi. Proses ini melibatkan analisis data keuangan historis, tren pasar, dan faktor relevan lainnya untuk membuat prediksi tentang pendapatan, pengeluaran, laba, arus kas, dan metrik keuangan lainnya di masa depan.
Forecasting keuangan memainkan peran penting dalam penganggaran, perencanaan keuangan, dan proses pengambilan keputusan. Hal ini membantu bisnis mengantisipasi potensi tantangan keuangan, mengidentifikasi peluang pertumbuhan, mengalokasikan sumber daya secara efektif, menilai kelayakan proyek, dan mengevaluasi kinerja keuangan secara keseluruhan.
Ini membantu manajemen eksekutif perusahaan dalam menentukan arah masa depan perusahaan. Peramalan yang akurat sangat penting bagi organisasi untuk membuat keputusan strategis yang tepat dan mencapai tujuan keuangan mereka.
Financial forecasting biasanya dikategorikan ke dalam empat jenis umum, masing-masing memiliki tujuan spesifik:
- Forecasting Penjualan: Peramalan penjualan melibatkan estimasi pendapatan penjualan di masa depan dan membantu bisnis memprediksi permintaan, menetapkan target penjualan, dan membuat keputusan yang tepat terkait produksi, inventaris, dan strategi pemasaran.
- Forecasting Arus Kas: Peramalan arus kas berfokus pada proyeksi arus kas masuk dan keluar selama periode tertentu yang membantu bisnis menilai likuiditas mereka, mengantisipasi potensi kekurangan atau kelebihan kas, dan merencanakan manajemen kas yang efektif.
- Forecasting Anggaran: Peramalan anggaran melibatkan pembuatan rencana keuangan untuk periode tertentu. Hal ini membantu bisnis dalam menetapkan target keuangan, memantau kinerja, dan mengendalikan biaya.
- Forecasting Pendapatan: Peramalan pendapatan berfokus pada estimasi profitabilitas masa depan dengan memproyeksikan laba bersih atau pendapatan perusahaan. Hal ini membantu bisnis mengevaluasi kinerja keuangan mereka, menilai tren profitabilitas, dan membuat keputusan yang tepat terkait penetapan harga, manajemen biaya, dan peluang investasi.
Baca juga: 10 Rekomendasi Software Akuntansi dengan Fitur Budgeting
Apa yang Dimaksud dengan Budget Forecasting?
Prakiraan anggaran atau budget forecasting mengacu pada proses memperkirakan dan memprediksi hasil keuangan di masa depan berdasarkan anggaran yang telah ditentukan.
Hal ini melibatkan proyeksi pendapatan, pengeluaran, dan arus kas untuk periode tertentu, biasanya untuk satu tahun fiskal. Perkiraan anggaran mempertimbangkan faktor-faktor seperti data keuangan historis, perubahan yang diantisipasi dalam pendapatan dan biaya, kondisi pasar, dan tujuan bisnis.
Tujuan dari prakiraan anggaran adalah untuk menyediakan rencana keuangan yang memandu pengambilan keputusan dan alokasi sumber daya dalam organisasi. Hal ini memungkinkan bisnis untuk menetapkan target, mengalokasikan dana ke berbagai departemen atau inisiatif, dan memantau kinerja keuangan terhadap anggaran yang diperkirakan.
Prakiraan anggaran berfungsi sebagai alat untuk kontrol keuangan, memungkinkan bisnis untuk menilai varians, mengidentifikasi masalah potensial, dan mengambil tindakan korektif untuk memastikan organisasi tetap berada di jalur yang tepat dengan tujuan keuangannya.
Dengan meninjau dan menyesuaikan prakiraan anggaran secara teratur, bisnis dapat beradaptasi dengan keadaan yang berubah, mengelola sumber daya keuangan secara efektif, dan membuat keputusan yang tepat untuk mengoptimalkan kinerja dan mencapai hasil keuangan yang diinginkan.
Bagaimana cara Menerapkan Planning, Budgeting, dan Forecasting dalam Bisnis Anda?
Langkah-langkah untuk membuat dan mengimplementasikan prakiraan anggaran adalah:
- Langkah 1: Mulailah dengan menetapkan anggaran sebagai dasar untuk prakiraan, membaginya ke dalam periode waktu untuk menyelaraskan dengan periode prakiraan.
- Langkah 2: Selanjutnya, buatlah key performance indicator (KPI) dengan menggunakan prakiraan anggaran. KPI ini akan menjadi tolok ukur untuk memantau kinerja dan memastikan keselarasan dengan anggaran yang diperkirakan.
- Langkah 3: Setelah perkiraan anggaran tersedia, lakukan analisis varians dengan membandingkan kinerja aktual dengan KPI yang diperkirakan.
Baca juga: Pengertian Balanced Budget, Contoh, dan Cara Membuatnya
Contoh Kasus Planning, Budgeting, dan Forecasting dalam Bisnis
Contoh 1:
Sebuah perusahaan ritel mungkin menetapkan target penjualan sebesar 10 milyar untuk tahun ini. Untuk mencapai target ini, mereka harus merencanakan untuk meningkatkan penjualan, menganggarkan sumber daya yang sesuai, dan memperkirakan kinerja penjualan di masa depan berdasarkan data historis dan faktor lainnya.
Contoh 2:
- Sebuah perusahaan mungkin menggunakan perencanaan untuk mengidentifikasi tujuan jangka panjang, seperti ekspansi ke pasar baru.
- Perusahaan kemudian akan membuat anggaran yang mencakup sumber daya yang diperlukan untuk mencapai tujuan tersebut, seperti pendanaan untuk penelitian dan pengembangan atau biaya pemasaran.
- Terakhir, perusahaan akan menggunakan peramalan untuk memprediksi potensi pendapatan dan biaya untuk memasuki pasar baru ini.
Planning, Budgeting, dan Forecasting di Masa Depan
Beberapa tren dan perkembangan kemungkinan akan membentuk masa depan perencanaan, penganggaran, dan peramalan. Masa depan PBF terkait erat dengan penerapan teknologi baru seperti AI (Kecerdasan Buatan) dan ML (Machine Learning). Teknologi-teknologi ini mengubah cara organisasi melakukan pendekatan PBF dengan memfasilitasi keputusan berbasis data yang cepat dan akurat.
Masa depan PBF juga akan ditandai dengan peningkatan kolaborasi antara berbagai departemen dalam organisasi, yang membutuhkan keterlibatan semua pemangku kepentingan dan kemauan, serta integrasi yang lebih besar dengan proses bisnis lainnya, seperti manajemen rantai pasokan.
Berikut ini adalah beberapa tren potensial yang dapat berdampak pada masa depan proses-proses ini:
- Peningkatan penggunaan kecerdasan buatan (AI) dan machine learning (ML)
- Penekanan yang lebih besar pada scenario planning
- Integrasi perencanaan keuangan dan operasional
- Peningkatan penggunaan solusi berbasis cloud.
Baca juga: Incremental Budgeting: Pengertian, Contoh, Kelebihan, dan Kekurangannya
Buat Proses Planning, Budgeting, dan Forecasting Bisnis Lebih Mudah dengan Kledo
Saat ini sudah banyak solusi perencanaan penganggaran menggunakan alat bantu seperti software yang membantu organisasi mengotomatiskan dan menyederhanakan proses planning, budgeting, dan forecasting contohnya seperti software akuntansi Kledo.
Kledo ini menyediakan berbagai fitur, termasuk analisis data, otomatisasi peramalan, dan terintegrasi. Kledo membantu Anda melakukan planning, budgeting, dan forecasting dengan mengotomatisasi proses, mengurangi kesalahan, dan memberikan wawasan tentang kinerja keuangan.
Coba Kledo secara gratis selama 14 hari melalui tautan ini, dan temukan solusi termudah dalam proses menyederhanakan proses pembukuan dan analisis keuangan, penganggaran, mengoptimalkan alokasi sumber daya, dan membantu Anda untuk mencapai tujuan keuangan bisnis yang lebih baik.
- Cara Mencegah dan Mendeteksi Invoice Fraud pada Bisnis - 18 September 2024
- Cara Melakukan Manajemen Dokumentasi Utang dalam Bisnis - 18 September 2024
- 8 Cara Mengatasi Pembayaran Duplikat dalam Bisnis - 13 September 2024