Memahami seluk-beluk konsep akuntansi dan keuangan sering kali terasa membingungkan, terutama dalam hal mengelola pinjaman dan pembayaran. Salah satu konsep penting adalah penghitungan amortisasi dengan rumus yang benar.
Amortisasi sendiri adalahsebuah alat yang ampuh untuk membantu bisnis menentukan kewajiban pinjaman mereka dari waktu ke waktu.
Penghitungan amortisasi merinci setiap periode pembayaran, termasuk jumlah pasti yang digunakan untuk bunga dan pokok pinjaman.
Hal ini memberikan kejelasan bagi bisnis dalam hal bagaimana uang mereka diterapkan pada saldo pinjaman dan bunga, memfasilitasi perencanaan keuangan yang lebih baik dan mengukur biaya pinjaman jangka panjang.
Memahami bagaimana amortisasi juga sangat penting dalam mengelola pinjaman dan aset tak berwujud.
Dalam artikel ini, kita akan memahami apa itu amortisasi, rumus, metode langkah demi langkah untuk menghitung amortisasi, dan kami akan memberikan Anda kalkulator amortisasi yang bisa Anda gunakan secara gratis.
Apa yang Dimaksud dengan Amortisasi?
Dalam akuntansi, amortisasi mengacu pada proses pencatatan cicilan pinjaman yang sama besar. Pencatatan pembayaran ini secara berkala mengurangi nilai buku pinjaman atau aset tak berwujud selama jangka waktu tertentu.
Menghitung amortisasi membantu menentukan cara membayar utang Anda selama periode waktu tertentu.
Amortisasi, dengan kata lain, adalah praktik menyebarkan biaya aset tak berwujud atau pinjaman selama periode waktu tertentu.
Pengurangan sistematis dalam nilai aset dari waktu ke waktu ini membantu pengakuan biaya dengan cara yang terstruktur.
Untuk pinjaman, hal ini melibatkan pembayaran pokok dan bunga melalui cicilan reguler, sedangkan untuk aset tak berwujud, hal ini melibatkan pembebanan biaya aset secara bertahap selama masa manfaatnya.
Baca juga: Rumus Future Value dan Kalkulator Future Value Gratis
Jenis-jenis Amortisasi
Biasanya ada dua jenis amortisasi: amortisasi utang dan amortisasi aset tak berwujud. Memahami perbedaan keduanya sangat penting untuk pengelolaan kewajiban dan aset keuangan yang efektif.
Meskipun keduanya memiliki beberapa kesamaan, masing-masing memiliki karakteristik dan metodologi yang unik. Pada bagian ini, kami akan membahas perbedaan-perbedaan ini secara rinci.
Amortisasi utang
Amortisasi utang atua pinjaman adalah proses pembayaran kembali pinjaman dalam bentuk cicilan selama periode waktu tertentu.
Setiap cicilan terdiri dari komponen pokok dan bunga. Seiring berjalannya waktu, bunga akan berkurang sementara pokok pinjaman akan bertambah.
Dengan cara ini, pinjaman akan dilunasi sepenuhnya pada akhir periode pembayaran, mari kita lihat beberapa komponennya di bawah ini:
- Pembayaran berkala: Amortisasi pinjaman melibatkan pembagian pembayaran pinjaman menjadi cicilan reguler, biasanya setiap bulan.
- Bunga dan pokok: Setiap pembayaran dibagi menjadi porsi bunga dan porsi pokok, dengan porsi bunga menurun seiring waktu dan porsi pokok meningkat.
- Jangka waktu pinjaman: Struktur ini memastikan bahwa pinjaman dilunasi sepenuhnya pada akhir jangka waktu.
- Jadwal amortisasi: Jadwal amortisasi menguraikan setiap pembayaran, merinci berapa banyak yang dibayarkan untuk bunga dan jumlah pokok.
Amortisasi aset tak berwujud
Aset tak berwujud, seperti paten, merek dagang, dan goodwill, juga memerlukan amortisasi. Ini adalah prosedur akuntansi yang menghitung biaya aset selama masa manfaatnya.
Amortisasi aset tak berwujud, bertindak sebagai entri akuntansi non-kas karena tidak melibatkan pembayaran tunai, mari kita lihat beberapa komponennya di bawah ini:
- Beban non-kas: Amortisasi aset tak berwujud adalah entri akuntansi non-kas, yang mencerminkan konsumsi bertahap dari nilai aset selama masa manfaatnya.
- Metode garis lurus: Metode yang paling umum digunakan adalah metode garis lurus, yang menyebarkan biaya aset secara merata selama masa manfaatnya.
- Estimasi masa manfaat: Untuk menentukan beban amortisasi tahunan, masa manfaat aset tak berwujud, seperti paten atau merek dagang, diestimasi.
- Penyesuaian nilai buku: Setiap tahun, nilai buku aset disesuaikan untuk mencerminkan beban amortisasi, untuk memastikan pelaporan keuangan yang akurat.
Baca juga: Depresiasi dan Amortisasi: Pengertian dan Perbedaannya (Tabel)
Cara Menghitung dan Rumus Amortisasi Utang
Perhitungan amortisasi pinjaman membutuhkan perhitungan jumlah pembayaran berkala dan memecah jumlah pembayaran tersebut menjadi bunga dan pokok pinjaman. Berikut adalah proses langkah demi langkah untuk menghitung amortisasi pinjaman:
- Tentukan rincian pinjaman: Identifikasi pokok pinjaman (P), suku bunga tahunan (r), dan jangka waktu pinjaman (n) dalam bulan.
- Konversikan suku bunga tahunan menjadi suku bunga bulanan: Bagi suku bunga tahunan dengan 12 untuk mendapatkan suku bunga bulanan.
Setelah itu, gunakan rumus amortisasi berikut
A = P x (i/12) / 1 – (1+(i/12)-t)
Dalam rumus ini:
- A adalah pembayaran bulanan,
- P adalah pokok pinjaman,
- i adalah suku bunga,
- t adalah tenor pinjaman.
- Merinci pembayaran: Untuk setiap periode pembayaran, hitung porsi bunga (yang merupakan sisa saldo dikalikan dengan suku bunga bulanan) dan kurangi dari total pembayaran untuk mendapatkan porsi pokok.
- Perbarui saldo: Kurangi bagian pokok dengan sisa saldo pinjaman.
- Ulangi untuk setiap pembayaran: Lanjutkan proses ini untuk setiap periode pembayaran hingga pinjaman lunas.
Cara Menghitung dan Rumus Amortisasi untuk Aset Tak Berwujud
Menghitung amortisasi untuk aset tidak berwujud melibatkan estimasi masa manfaatnya dan membebankan biaya aset secara sistematis. Berikut cara melakukannya:
- Tentukan biaya awal dan masa manfaat: Identifikasi biaya awal aset tak berwujud dan perkirakan masa manfaatnya.
- Kurangi nilai residu: Jika ada nilai sisa, kurangi dari biaya awal. Seringkali, aset tak berwujud tidak memiliki nilai sisa.
Lalu, hitung biaya amortisasi tahunan dengan menggunakan rumus ini:
Beban Amortisasi Tahunan = (Biaya Awal – Nilai Sisa) / Masa Manfaat
Setelah itu, catatlah beban tersebut: Setiap tahun, catat beban amortisasi dalam laporan keuangan.
Baca juga: Contoh Jurnal Amortisasi dan Pengertian Lengkapnya
Kalkulator Amortisasi Gratis
Jika Anda kesulitan menghitung amortisasi secara manual dengan rumus diatas, Anda bisa mencoba menggunakan kalkulator amortisasi yang telah kami buat dibawah ini secara gratis.
Cukup masukan semua komponen sesuai kebutuhan, baik itu untuk amortisasi utang atau amortisasi aset tak berwujud.
Kalkulator Amortisasi Utang
Jumlah Angsuran: Rp 0
Kalkulator Beban Amortisasi Aset Tak Berwujud
Beban Amortisasi Tahunan: Rp 0
Contoh Kasus dalam Menghitung Amortisasi Utang
Berikut adalah contoh perhitungan amortisasi pinjaman:
Alex mengambil pinjaman KPR rumah sebesar 200.000.000 dengan jangka waktu pembayaran 15 tahun dan suku bunga tahunan sebesar 4,5%. Dia membuat bagan amortisasi untuk memantau amortisasi pinjamannya.
Dia mulai dengan menentukan berapa bulan amortisasi pinjamannya:
15 tahun × 12 bulan dalam setahun = 180 bulan
Dia menggunakan penghitungan dengan rumus amortisasi manual sehingga, Alex menambahkan 180 baris pada grafiknya.
Pinjamannya sebesar 200.000.000, dan angka ini adalah pokok pinjamannya untuk bulan pertama karena ini adalah jumlah total yang harus ia bayar kembali. Suku bunga tahunannya adalah 4,5%, yang ia ubah menjadi suku bunga bulanan:
4,5% ÷ 12 bulan dalam setahun = 0,375%, atau 0,00375
Dia kemudian menghitung pembayaran bulanan menggunakan rumus amortisasi:
A = P x (i/12) / 1 - (1+(i/12)-t)
A = 1.529.990 (nilai ini akan sma jika Anda menggunakan kalkulator amortisasi diatas)
Setiap pembayaran bulanan adalah sekitar 1.529.990. Sekarang, dia menghitung porsi bunga dan pokok untuk bulan pertama.
Bulan Pertama
- Bunga: 200.000.000 × 0,00375 = 750.000
- Pembayaran pokok: 1.529.990 - 750.000 = 779.990
Saldo yang tersisa:
200.000.9999 - 779.990 = 199.220.010
Baca juga: Pengertian Amortisasi, Cara Hitung, dan Perbedaannya dengan Depresiasi
Contoh Kasus Penghitungan Amortisasi Aset Tak Berwujud
Berikut adalah contoh penghitungan amortisasi aset tak berwujud:
Perusahaan XYZ mengakuisisi sebuah merek dagang seharga 60.000.000 dengan masa manfaat 10 tahun dan tidak ada nilai sisa. Mereka perlu menghitung biaya amortisasi tahunan untuk mencerminkan penurunan nilai aset secara akurat.
- Biaya awal: 60.000.000
- Masa manfaat: 10 tahun
Beban amortisasi tahunan = (Biaya Awal - Nilai Sisa) / Masa Manfaat
Beban amortisasi tahunan = (60.000.000 - 0) / 10 = 6.000.000
Setiap tahun, Perusahaan XYZ akan mencatat beban amortisasi sebesar 6.000.000 sampai merek dagang tersebut diamortisasi sepenuhnya. Mereka menyiapkan jadwal amortisasi manual sebagai berikut:
| Tahun | Nilai Buku Awal | Beban Amortisasi | Nilai Buku Akhir |
| 1 | 60.000.000 | 6.000.000 | 54.000.000 |
| 2 | 54.000.000 | 6.000.000 | 48.000.000 |
| 3 | 48.000.000 | 6.000.000 | 42.000.000 |
| 4 | 42.000.000 | 6.000.000 | 36.000.000 |
| 5 | 36.000.000 | 6.000.000 | 30.000.000 |
| 6 | 30.000.000 | 6.000.000 | 24.000.000 |
| 7 | 24.000.000 | 6.000.000 | 18.000.000 |
| 8 | 18.000.000 | 6.000.000 | 12.000.000 |
| 9 | 12.000.000 | 6.000.000 | 6.000.000 |
| 10 | 6.000.000 | 6.000.000 | 0 |
Dengan mengikuti jadwal ini, Perusahaan XYZ memastikan pelaporan keuangan yang akurat dan sesuai dengan standar akuntansi.
Baca juga: Amortisasi Adalah: Berikut Definisi dan Contoh Mudahnya
Pada Intinya...
Mengetahui nilai riil dan masa manfaat aset kita, dan jumlah utang kita, serta jangka waktu pinjaman kita, adalah kunci untuk mengelola keuangan kita dengan lebih baik. Amortisasi adalah cara untuk mengetahui informasi tersebut kapan pun kita mau.
Dengan mengetahui rumus penghitungan amortisasi baik pada utang atau pada aset tak berwujud perusahaan, kita akan memiliki informasi keuangan yang lebih baik sehingga memudahkan kita dalam mengambil keputusan bisnis yang tepat.
Jika Anda masih kesulitan dalam melakukan penghitungan amortisasi dan analisis keuangan bisnis, Anda bisa mencoba menggunakan tools akuntansi modern seperti software akuntansi Kledo yang sudah digunakan oleh lebih dari 80 ribu pengguna dari berbagai jenis dan skala bisnis.
Kledo adalah software akuntansi online yang memiliki fitur akuntansi, pembuatan dan analisis laporan keuangan lengkap, manajemen aset dan persediaan, sampai terintegrasi dengan aplikasi kasir dan software absensi juga HR.
Jika Anda tertarik, Anda bisa mencoba menggunakan Kledo secara gratis selama 14 hari atau selamanya melalui tautan ini.
- Pajak Ekspor: Klasifikasi, Tarif, Objek, dan Aturannya di Indonesia - 31 Desember 2024
- Rumus Harga Pokok Produksi dan Kalkulator COGM Gratis - 31 Desember 2024
- Apa Itu Expenses Recognition (Pengakuan Biaya) Pada Akuntansi? - 30 Desember 2024