Perencanaan likuiditas adalah tugas penting dalam manajemen keuangan, karena membantu menghindari kekurangan uang kas dan memungkinkan manajer untuk mengontrol arus kas perusahaan secara optimal. Di sini kami tunjukkan cara melakukannya.
Mengelola likuiditas penting untuk pertumbuhan dan stabilitas perusahaan Anda. Itulah mengapa mengeksplorasi berbagai strategi, seperti menjaga cadangan kas yang optimal dan memanfaatkan fasilitas kredit, dapat membantu mempertahankan kesehatan keuangan bisnis.
Perencanaan likuiditas melibatkan jaminan bahwa bisnis Anda akan memiliki dana yang cukup untuk menutupi pengeluaran yang akan datang, memastikan bahwa Anda akan memiliki dana yang cukup di rekening Anda untuk memenuhi kewajiban keuangan Anda.
Perencanaan likuiditas yang teratur sangat penting untuk menghindari Anda dari tagihan atau denda yang tiba-tiba, menjaga stabilitas bisnis Anda dari kejadian yang tidak terduga.
Dalam artikel ini, kita akan membahas apa itu perencanaan likuiditas, manfaat, langkah-langkah untuk membuat rencana, dan tantangan yang mungkin muncul selama prosesnya.
Pengertian Perencanaan Likuiditas
Perencanaan likuiditas adalah proses membuat perkiraan arus kas untuk periode tertentu di masa depan. Hal ini melibatkan estimasi semua arus kas masa depan dan memasukkannya ke dalam tabel. Dengan mengurangkan arus kas keluar (pengeluaran) dari arus kas masuk (pendapatan), kita akan mendapatkan uang kas yang tersedia untuk periode ini.
Dengan cara ini, perusahaan dapat mengontrol bisnis operasional mereka secara optimal karena mereka dapat melihat beberapa waktu sebelumnya apakah kekurangan uang kas akan segera terjadi atau apakah surplus cukup tinggi untuk melakukan investasi.
Tujuan dari perencanaan likuiditas adalah untuk memastikan arus kas sehingga perusahaan dapat menutupi biaya operasional dan memenuhi kewajiban keuangannya setiap saat. Hal ini juga dimaksudkan untuk mencegah perusahaan mengambil pinjaman yang tidak perlu, misalnya karena melakukan investasi pada waktu yang tidak tepat.
Bagaimana cara menghitung likuiditas bisnis Anda?
Ada tiga rasio yang biasa digunakan untuk menilai likuiditas:
- Rasio lancar: Perhitungan sederhana ini memberikan gambaran umum yang luas tentang aset Anda dalam kaitannya dengan kewajiban.
- Rasio cepat: Pendekatan yang lebih konservatif, dengan mempertimbangkan hanya aset yang dapat dengan cepat dikonversi menjadi dana dalam waktu 90 hari.
- Rasio kas: Rasio yang paling konservatif di antara ketiganya, yang hanya berfokus pada cadangan dana yang ada, bukan pada aset yang berpotensi likuid.
Baca juga: Pengertian Future Cash Flow, Cara Hitung, dan Prediksinya
Apa yang Dimaksud dengan Strategi Likuiditas?
Membuat strategi likuiditas melibatkan perencanaan tiga hal:
- Arus kas operasional
- Cadangan kas
- Arus kas strategis
Perencanaan arus kas operasional bersifat jangka pendek dan berlangsung hingga enam bulan. Hal ini melibatkan penentuan pendapatan dan pengeluaran yang diharapkan di area operasional di masa depan. Hal ini memungkinkan untuk menilai apakah likuiditas terjamin untuk bulan-bulan mendatang atau apakah pinjaman harus diambil.
Perencanaan cadangan kas bersifat jangka menengah dan berlangsung untuk jangka waktu hingga satu tahun. Dalam proses ini, seseorang memperkirakan pengeluaran mana yang akan terjadi dalam jangka menengah dan dana apa yang harus dikumpulkan untuk itu. Selain itu, seseorang juga merencanakan bagaimana menangani surplus kas, misalnya, berapa banyak yang disisihkan sebagai cadangan dan berapa banyak yang diinvestasikan.
Perencanaan arus kas strategis memiliki karakter jangka panjang dan dipersiapkan untuk beberapa tahun. Ini melibatkan perkiraan seberapa tinggi pengeluaran dan pendapatan dalam jangka panjang. Investasi besar berperan di sini, yang di satu sisi merupakan pengeluaran, tetapi di sisi lain juga menghasilkan pendapatan karena daya hasil mereka.
Baca juga: Cara Membuat Perencanaan Arus Kas, Contoh, dan Manfaatnya
Bagaimana Mempersiapkan Perencanaan Likuiditas?
Rencana likuiditas dibuat dengan membandingkan semua pendapatan dalam suatu periode dengan pengeluaran. Selisih antara pendapatan dan pengeluaran adalah uang kas yang tersedia untuk periode tersebut.
Pendapatan dan pengeluaran meliputi:
- Pendapatan dari penjualan
- Pendapatan dari investasi keuangan
- Pengembalian pajak
- Pendapatan dari lisensi
- Pendapatan lainnya
- Pembayaran gaji dan upah
- Persediaan
- Pengeluaran untuk pemasaran
- Pengeluaran umum (listrik, iuran sampah, dll.)
- Biaya untuk langganan dan lisensi perangkat lunak
- InvestasiPembayaran pajak
- Kategori-kategori tersebut kemudian dimasukkan ke dalam tabel:
| Saldo arus kas pada awal tahun: 3.000.000 | Januari | Februari |
|---|---|---|
| Pendapatan | ||
| Pendapatan dari penjualan | 5.000.000 | 6.000.000 |
| Pendapatan dari investasi | 500.000 | |
| Pendapatan dari bunga | ||
| Pengembalian pajak | 1.000.000 | |
| Lisensi | 2.000.000 | 2.000.000 |
| Pendapatan lainnya | ||
| TOTAL Pendapatan | 8.500.000 | 8.200.000 |
| Biaya | ||
| Pembayaran upah dan gaji | 2.000.000 | 2.000.000 |
| Persediaan | 1.000.000 | 1.200.000 |
| Biaya pemasaran | 500.000 | 400.000 |
| Pengeluaran umum | 500.000 | 500.000 |
| Biaya software | 100.000 | 100.000 |
| Investasi | 4.000.000 | |
| Pembayaran pajak | 500.000 | |
| TOTAL Biaya | 4.100.000 | 8.700.000 |
| Saldo Perbulan | 4.400.000 | -500.000 |
| Saldo total kas = Saldo bulan sebelumnya + saldo bulan berjalan | 7.400.000 | 6.900.000 |
Saldo total kas di akhir menunjukkan likuiditas yang Anda miliki atau kemungkinan besar akan Anda miliki saat itu. Dengan cara ini, likuiditas dapat direncanakan untuk beberapa bulan ke depan, sehingga Anda dapat melihat bagaimana perkembangannya di periode mendatang.
Baca juga: Arus Kas dan Modal Kerja: Perbedaan dan Hubungannya dalam
Bagaimana Cara Membuat Perencanaan Likuiditas?
Membuat rencana likuiditas untuk UKM melibatkan beberapa langkah utama. Mari kita bahas satu per satu secara terpisah.
Tentukan tujuan bisnis Anda
Sebelum memulai perencanaan likuiditas, sangat penting untuk memiliki pemahaman yang jelas tentang tujuan bisnis Anda.
Luangkan waktu untuk mengidentifikasi apa yang ingin dicapai oleh perusahaan Anda dalam jangka pendek, menengah, dan panjang.
Apakah fokus Anda adalah bertahan dari kemerosotan ekonomi, berekspansi ke pasar baru, atau mendorong inovasi, tujuan Anda akan menjadi prinsip-prinsip panduan untuk strategi likuiditas Anda.
Pilih rasio yang sesuai
Pilih rasio likuiditas yang paling sesuai dengan profil risiko industri Anda dan selaras dengan tujuan bisnis Anda.
Ketika memutuskan antara rasio lancar, rasio cepat, atau rasio kas, pertimbangkan faktor-faktor seperti toleransi risiko dan aspirasi pertumbuhan.
Baca juga: Analisis Likuiditas: Cara Ukur, Jenis, Rumus, dan Contohnya
Menilai aset yang ada dan likuiditasnya
Mulailah dengan menyusun daftar semua aset, termasuk aset berwujud seperti properti, peralatan, dan inventaris, serta aset tidak berwujud seperti hak kekayaan intelektual.
Setelah Anda mengidentifikasi aset Anda, kategorikan aset tersebut berdasarkan likuiditasnya. Kas dan setara kas adalah aset yang paling likuid, diikuti oleh surat berharga dan piutang usaha.
Sebaliknya, aset seperti aset tetap mungkin membutuhkan lebih banyak waktu dan upaya untuk dikonversi menjadi uang kas.
Melakukan prakiraan arus kas
Manfaatkan perkiraan arus kas untuk memproyeksikan arus kas masuk dan keluar bisnis Anda dari waktu ke waktu. Metode tradisional seperti perkiraan berbasis Excel memberikan pemahaman dasar tetapi mungkin kurang fleksibel dan akurat.
Namun, pertimbangkan untuk menggunakan software akuntansi untuk proses analisis arus kas tingkat lanjut untuk wawasan yang lebih komprehensif. Jika Anda belum memiliki toolsnya, Anda bisa mencoba menggunakan software akuntansi seperti Kledo.
Kledo adalah software akuntansi online buatan Indonesia yang sudah digunakan oleh lebih dari 75 ribu pengguna dari berbagai jenis bisnis untuk kemudahan akuntansi dan pembuatan laporan keuangan. Jika tertarik, Anda bisa mencoba menggunakan Kledo secara gratis selama 14 hari atau selamanya melalui tautan pada gambar di bawah ini:
Baca juga: Manajemen Likuiditas: Pengertian, Jenis, Manfaat, dan Tips Mengelolanya
Memastikan likuiditas ssensial
Likuiditas esensial mengacu pada dana yang dibutuhkan untuk menopang operasi sehari-hari dan memenuhi kewajiban keuangan rutin.
Sebelum mengalokasikan sumber daya ke kategori likuiditas lainnya, penting untuk memastikan bahwa likuiditas esensial
Berhati-hati pada ketidakpastian ekonomi
Selama periode ketidakpastian ekonomi, prioritaskan untuk membangun cadangan likuiditas berjaga-jaga untuk melindungi dari keadaan darurat yang tidak terduga.
Meskipun mungkin tergoda untuk melakukan inisiatif ekspansi yang agresif, fokus pada penguatan cadangan keuangan dapat meningkatkan ketahanan dan memitigasi risiko yang terkait dengan volatilitas ekonomi.
Meraih peluang dengan bijak
Terlepas dari tantangan yang ditimbulkan oleh pelemahan ekonomi, hal ini juga menghadirkan peluang bagi bisnis yang bersedia mengambil risiko yang diperhitungkan.
Sambil tetap berhati-hati, tetaplah waspada terhadap peluang strategis yang selaras dengan tujuan bisnis Anda.
Kaji potensi risiko dan imbalan dengan cermat, pertimbangkan kebutuhan likuiditas terhadap prospek pertumbuhan.
Mengoptimalkan operasi bisnis
Gabungkan wawasan dari analisis arus kas dan perencanaan skenario ke dalam operasi bisnis Anda untuk meningkatkan efisiensi dan ketahanan.
Identifikasi area-area yang rentan, seperti ketergantungan yang berlebihan pada pelanggan atau pemasok utama, dan kembangkan strategi untuk memitigasi risiko.
Baca juga: Solvabilitas dan Likuiditas: Pengertian dan Perbedaanya dalam Keuangan Bisnis
Tantangan dalam Perencanaan Likuiditas
Meskipun perencanaan likuiditas merupakan bagian penting dari manajemen keuangan, namun perencanaan likuiditas juga memiliki beberapa tantangan. Berikut ini adalah beberapa tantangan utama yang perlu Anda ketahui saat membuat rencana likuiditas:
- Mengelola Volatilitas: Volatilitas pasar dapat memengaruhi likuiditas dan nilai aset Anda, sehingga lebih sulit untuk memprediksi arus kas dan menyesuaikan rencana likuiditas sesuai kebutuhan.
- Kenaikan Suku Bunga: Suku bunga yang lebih tinggi dapat berdampak pada biaya pinjaman dan membuatnya lebih sulit untuk mempertahankan arus kas, terutama jika aset Anda diinvestasikan dalam investasi jangka panjang dengan likuiditas yang lebih rendah.
- Inflasi: Inflasi dapat mengurangi nilai kepemilikan uang kas Anda dari waktu ke waktu, terutama jika tidak menghasilkan pengembalian yang memadai.
- Kepatuhan terhadap Peraturan: Kepatuhan terhadap pengawasan peraturan atas praktik investasi dapat menjadi tantangan dan membutuhkan sumber daya dan keahlian yang signifikan.
- Ketidakpastian dalam Ekonomi Global: Kondisi ekonomi global dapat berubah dengan cepat dan terkadang tidak dapat diprediksi, sehingga sulit untuk merencanakan pertumbuhan jangka panjang atau mempertahankan arus kas yang cukup untuk memenuhi kebutuhan jangka pendek.
- Pengaruh Teknologi: Kemajuan teknologi dan disrupsi digital dapat mengubah cara kita menjalankan bisnis dan mengelola likuiditas, menciptakan tantangan baru yang tidak siap dihadapi oleh banyak perusahaan.
Baca juga: Rasio Likuiditas: Arti, Jenis, Rumus, dan Cara Hitungnya
Sederhanakan Perencanaan Likuiditas Bisnis Anda dengan Kledo
Perencanaan likuiditas secara manual sangat memakan waktu dan rentan terhadap kesalahan: Pertama, Anda harus melihat laporan bank Anda, meringkas dan mengimbangi pendapatan dan pengeluaran dalam beberapa kategori, lalu memasukkannya ke dalam spreadsheet Excel. Dalam prosesnya, banyak pemilik bisnis salah memasukan nilai pemasukan atau pengeluaran, atau melakukan kesalahan pengetikan. Hasilnya adalah perencanaan likuiditas yang tidak lengkap atau salah.
Jika Anda ingin membuat perencanaan likuiditas Anda lebih mudah dan efisien, Anda dapat menggunakan software akuntansi dan pengelolaan arus kas, misalnya Kledo. Alat ini secara otomatis membuat laporan keuangan dari data pemasukan dan pengeluaran di semua akun bisnis Anda.
Kledo juga secara otomatis mengklasifikasikan transaksi berulang ke dalam kategori yang Anda tentukan dan memperbarui perencanaan likuiditas Anda setiap hari. Dengan mengotomatiskan semua proses rutin, Anda menghemat banyak waktu dan memiliki basis data yang dapat diandalkan setiap saat, yang membantu Anda mengelola likuiditas secara optimal di perusahaan Anda.
Jika Anda tertarik, Anda bisa mencoba Kledo secara gratis selama 14 hari atau selamanya melalui tautan ini.
- 8 Cara Mengatasi Pembayaran Duplikat dalam Bisnis - 13 September 2024
- Vendor Fraud: Pengertian, Contoh, dan Cara Mengatasinya - 13 September 2024
- 5 Bank yang Menyediakan Corporate Card Terbaik di Indonesia! - 13 September 2024