Sebagai pemiliki bisnis retail, ada sejumlah hal dan kebiasaan yang perlu Anda pahami. Mulai dri rencana bisnis hingga laporan pajak, dari laporan laba rugi hingga laporan arus kas, dan semua ini penting jika Anda ingin memiliki perusahaan retail yang sukses.
Namun pastikan Anda tidak terjebak oleh konsep-konsep yang terkesan asing ini. Pada artikel kali ini kami akan menjelaskan apa itu laporan arus kas dalam peruusahaan, mengapa penting, bagaimana cara menyiapkannya, dan memberikan contoh laporan arus kas untuk toko retail Anda.
Apa itu Laporan Arus Kas?
Sama dalam berbagai jenis industri, dalam perusahaan retail, laporan arus kas adalah bentuk laporan keuangan yang diperlukan untuk setiap bisnis, selain laporan neraca dan akun laba rugi.
Terlepas dari skala usaha dan apa yang dijual dalam bisnis, laporan ini adalah alat yang penting untuk membantu Anda memahami arus kas Anda: dari mana asal uang Anda, dan ke mana dibelanjakan.
Berbeda dengan laporan laba rugi, yang menyoroti pendapatan melalui penjualan, pengeluaran, atau kerugian apa pun yang diderita selama tahun fiskal, laporan arus kas untuk toko Anda hanya akan menyoroti pendapatan dari operasi, investasi, dan pembiayaan yang merupakan pencatatan perputaran kas dalam bisnis.
Misalnya, jika Anda menjalankan toko ritel di mana Anda memberikan kredit kepada pelanggan Anda, seperti toko furniture yang mengizinkan pelanggannya membayar selama tiga bulan tanpa bunga. Sekilas, penjualan seperti ini akan berdampak buruk pada arus kas masuk Anda
Dan memang, meskipun penjualan furniture yang harus dibayar di kemudian hari dimasukkan ke dalam total pendapatan penjualan Anda, kas yang belum diterima akan dipotong dari laporan arus kas Anda.
Anda tidak dapat membayar pinjaman Anda, atau menggaji diri Anda sendiri, dengan janji pendapatan di masa depan.
Contoh laporan arus kas juga akan mencantumkan arus kas keluar. Contoh arus kas keluar termasuk membayar kembali pinjaman dan bunga, membeli inventaris, dan membayar gaji untuk diri sendiri atau staf Anda.
Baca juga: Contoh Laporan Arus Kas Perusahaan Dagang dan Tahap Membuatnya
Apa Tujuan Membuat Laporan Arus Kas Pada Bisnis Retail?
Laporan arus kas adalah alat yang penting, tidak hanya karena memberikan gambaran apakah Anda mengelola arus kas dengan benar, namun juga membantu menempatkan laporan laba rugi dan angka penjualan ke dalam perspektif.
Memang bagus untuk menghasilkan banyak penjualan, tetapi jika Anda tidak memiliki uang kas, Anda tidak dapat melakukan pembayaran terhadap kewajiban Anda tanpa memanfaatkan cadangan apa pun yang mungkin telah Anda kumpulkan.
Laporan arus kas secara khusus difokuskan pada jenis akuntansi yang dikenal sebagai akuntansi kas. Berbeda dengan akuntansi akrual dimana pendapatan dihitung sebelum uang benar-benar diterima, akuntansi kas hanya menghitung penerimaan penjualan pada saat uang diterima atau pengeluaran pada saat tagihan dibayar.
Jadi, mengapa ini penting?
Mungkin Anda akan sangat gembira melihat angka penjualan Anda meningkat. Ini pertanda bagus untuk bisnis Anda, dan Anda harus merayakan kesuksesan Anda. Namun, sangat penting untuk tidak mulai berlari sebelum Anda yakin memiliki pijakan yang kokoh.
Laporan arus kas akan menempatkan penjualan ini dalam perspektif berbeda.
Apakah Anda memiliki cukup keuntungan arus kas sehingga Anda dapat mulai berpikir untuk berinvestasi dalam mengembangkan bisnis Anda atau merekrut staf tambahan?
Atau apakah penjualan ekstra tersebut hanya mampu menutupi biaya pembayaran pinjaman dan sewa?
Apakah ada ruang untuk berinvestasi pada peralatan baru, dan jika tidak, ke mana arus kas keluar Anda dikirim? Atau, bisakah Anda mengoptimalkan pengeluaran Anda?
Sangatlah penting untuk tidak mencoba melakukan ekspansi terlalu dini. Pada saat yang sama, berinvestasi lebih bayak dalam bisnis akan memungkinkan Anda menghadapi tantangan strategis baru di pasar retail yang terus berkembang,
Misalnya Anda bisa menggunakan software akuntansi untuk mengoptimalkan pencatatan keuangan dalam bisnis atau mempekerjakan seorang SEO ( Search Engine Optimization) untuk memastikan toko ritel online Anda menarik perhatian sebanyak mungkin.
Investasi itu penting, namun Anda harus memastikan bahwa Anda memiliki arus kas yang stabil dan cukup kuat agar tidak gagal membayar pembayaran lainnya.
Baca juga: Contoh Laporan Arus Kas Perusahaan Manufaktur dan Tips Mengelolanya
Bagaimana Cara Mempersiapkan Laporan Arus Kas dalam Bisnis?
Kita sudah tahu bahwa ini adalah laporan yang berguna, jadi sekarang mari kita lihat apa yang komponen apa saja yang ada dalam contoh laporan arus kas dan bagaimana Anda dapat menyiapkan laporan arus kas untuk perusahaan retail Anda.
Contoh laporan arus kas Anda harus dibagi menjadi tiga kategori utama:
- Arus kas dari operasi,
- Arus kas dari investasi,
- Arus kas dari pembiayaan.
Mari kita lihat lebih dalam ketiga kategori ini untuk lebih memahami maksudnya dan jenis informasi apa yang ingin Anda tambahkan ke dalam kategori ini.
Arus kas dari operasional
Bagian operasional dalam laporan arus kas akan mencakup semua pendapatan dan pengeluaran yang terkait dengan aktivitas bisnis Anda sehari-hari.
Anda akan mulai dengan menentukan pendapatan bersih Anda. Pendapatan bersih Anda hanyalah total seluruh pendapatan Anda dikurangi biaya yang dikeluarkan, seperti pengadaan barang atau gaji yang dibayarkan.
Anda juga akan mengurangi penjualan apa pun yang tersangkut di piutang, yaitu penjualan yang belum Anda terima pembayarannya.
Di segmen laporan arus kas toko atau perusahaa retail ini, Anda juga dapat mencantumkan penyusutan aset atau barang apa pun yang telah Anda terima, namun belum dibayar (hutang usaha).
Namun, bagian ini tidak boleh berisi informasi apa pun tentang investasi Anda (baik masuk atau keluar) atau biaya pendanaan.
Ini akan ditambahkan di bagian yang diberi label dengan tepat. Di sini, Anda benar-benar hanya ingin mempertajam pendapatan dan pengeluaran yang terkait langsung dengan atau diatribusikan pada bisnis inti Anda.
Baca juga: Contoh Laporan Arus Kas Perusahaan Jasa dan Cara Membuatnya
Arus kas dari investasi
Di bagian ini, Anda akan membuat daftar arus kas apa pun yang terkait dengan investasi Anda.
Bagi sebagian besar retailer kecil, bagian ini sebagian besar akan menunjukkan arus kas keluar.
Seperti yang kami sebutkan sebelumnya, berinvestasi di perusahaan Anda adalah cara yang baik untuk melindungi perusahaan di masa depan terhadap perubahan pasar dan tetap mengikuti tren terkini, jadi wajar jika Anda menghabiskan sebagian arus kas Anda untuk investasi.
Membeli alat atau sistem baru untuk toko ritel Anda mungkin memiliki manfaat tidak berwujud bagi bisnis Anda, namun biaya sebenarnya dari setiap perbaikan pada toko Anda harus dicantumkan di sini.
Jadi, hal-hal apa saja yang ingin Anda cantumkan sebagai arus kas di bagian ini? Untuk menjawabnya, bayangkan Anda menjalankan toko retail yang menawarkan kesempatan kepada pelanggan lokal untuk mengirimkan barang mereka.
Tentu saja, Anda perlu berinvestasi pada kendaraan pengiriman. Pada tahun Anda membeli kendaraan, dengan asumsi Anda membayarnya secara tunai, bukan melalui pembiayaan apa pun, Anda akan mengurangi harga tersebut dari arus kas investasi Anda.
Pada tahun-tahun berikutnya, Anda dapat mencantumkan nilai penyusutan kendaraan dalam arus kas operasi Anda. Terakhir, ketika Anda siap berinvestasi pada kendaraan baru, Anda dapat memilih untuk menjual kendaraan lama dan menambahkan nilai penjualannya ke bagian arus kas dari investasi.
Contoh lainnya adalah retailer yang memutuskan untuk membeli propertinya daripada menyewakan atau menyewakan tempat. Jika Anda memutuskan untuk pindah ke lokasi baru, penjualan properti lama juga akan dicantumkan di sini.
Baca juga: 8 Masalah Dalam Pengelolaan Arus Kas dan 4 Cara Mengatasinya
Arus kas dari pendanaan
Arus kas pendanaan akan mencantumkan semua arus kas positif dan negatif yang terkait dengan operasi pendanaan apa pun.
Tentu saja, jenis pengeluaran paling umum yang dapat Anda cantumkan di sini adalah untuk pembayaran kembali pinjaman apa pun.
Anda juga akan menggunakan bagian ini untuk mencantumkan uang tunai yang diterima selama periode ini dari pengambilan pinjaman baru atau dari investor swasta.
Baca juga: 11 Fitur yang Wajib Ada dalam Aplikasi Kasir Retail
Contoh Laporan Arus Kas pada Perusahaan Retail
Sekarang setelah kita mengetahui jenis informasi apa yang harus Anda sertakan dalam laporan arus kas pada perusahaan retail, mari melangkah lebih jauh dan membuat contoh laporan arus kas yang mudah untuk mempraktikkan pengetahuan dalam format yang lebih mudah dicerna.
Laporan Arus Kas ABC Mart
Untuk Tahun Berakhir 31 Desember 2024
| Aktivitas Operasional | |
| Pendapatan bersih (pendapatan – pengeluaran) | 127.215.000 |
| Penyesuaian: | |
| Depresiasi | 6.394.000 |
| Piutang usaha | (8.243.000) |
| Utang usaha | 14.874.000 |
| Persediaan | (9.448.000) |
| Aktivitas Investasi | |
| Pembelian peralatan dan properti baru | (43.817.000) |
| Hasil penjualan properti | 9.535.000 |
| Aktivitas Pendanaan | |
| Pelunasan utang | (31.244.000) |
| Total Arus Kas (akhir tahun fiskal) | 65.266.000 |
Dalam contoh laporan arus kas yang disederhanakan diatas, kami telah mengambil beberapa transaksi yang tercantum di atas untuk membuat tabel yang menunjukkan semua arus kas positif dan negatif (tercantum dalam tanda kurung) untuk toko ABC mart.
Arus kas akhir tahun menunjukkan pertumbuhan positif, yang berarti ABC Mart siap berinvestasi untuk mengembangkan atau memperluas bisnisnya.
Baca juga: Contoh Jurnal Umum Perusahaan Retail dan Cara Membuatnya
Kesimpulan
Laporan arus kas adalah alat penting untuk melacak kesehatan keuangan perusahaan retaol Anda. Ini akan membantu Anda memutuskan kapan waktunya berinvestasi dan kapan Anda perlu membuat keputusan bisnis yang lebih hemat.
Jika Anda kesulitan dalam membuat dan menganalisis laporan arus kas secara manual, Anda bisa mencoba menggunakan software akuntansi yang memiliki fitur laporan keungan terlengkap dan terintegrasi seperti Kledo.
Misi Kledo adalah memberikan kemudahan pembukuan yang sesuai standar bagi seluruh pemilik binis di Indonesia dengan cara yang praktis dan dengan harga yang terjangkau untuk semua skala bisnis.
Dengan memiliki laporan keuangan pembukuan dan proses pembukuan sesuai standar, diharapkan pemilik bisnis bisa memiliki pemahaman yang lebih baik akan data keuangan sehingga bisa mengambil keputusan yang lebih baik tidak hanya berdasarkan asumsi.
Jika Anda tertarik, Anda bisa mencoba menggunakan Kledo secara gratis selama 14 hari melalui tautan ini.
- Cara Kelola Keuangan Bisnis dengan Corporate Card, Lebih Efisien! - 9 Desember 2024
- Contoh Laporan Neraca dan Download Template Gratisnya - 14 November 2024
- Tips Pembukuan Toko Sembako, Tantangan, dan Contoh Kasusnya - 11 November 2024