Analisis Profitabilitas: Pengertian, Fungsi, Metode, dan Tips Melakukannya

analisis profitabilitas

Tujuan keseluruhan dari setiap bisnis adalah untuk memaksimalkan profitabilitas. Sejak hari pertama, aktivitas bisnis berujung pada upaya untuk menciptakan keuntungan yang berkelanjutan dan berlimpah. Para pemimpin bisnis mengandalkan berbagai alat dan analisis untuk membantu mengidentifikasi cara memaksimalkan profitabilitas dan menciptakan cara baru untuk menghasilkan keuntungan.

Salah satu alat yang mereka andalkan adalah analisis profitabilitas, yang membantu mereka memahami seberapa menguntungkan bisnis tersebut.

Pada artikel ini kita akan membahas apa itu analisis profitabilitas, fungsi, metode dan juga tips dalam melakukan analisis profitabilitas dalam bisnis Anda.

Apa itu Analisis Profitabilitas?

analisis profitabilitas

Analisis profitabilitas adalah bagian dari perencanaan sumber daya perusahaan atau enterprise resource planning (ERP) dan membantu para pemimpin bisnis untuk mengidentifikasi cara untuk mengoptimalkan profitabilitas yang berkaitan dengan berbagai proyek, rencana, atau produk.

Ini adalah proses sistematis menganalisis keuntungan yang diperoleh dari berbagai aliran pendapatan bisnis.

Kadang-kadang analisis profitabilitas diasumsikan secara tidak benar hanya mengandalkan rasio profitabilitas.

Faktanya, analisis profitabilitas bergantung pada analisis kualitatif dan kuantitatif untuk membantu para pemimpin mendapatkan gambaran lengkap.

Sementara analisis profitabilitas memang menjawab banyak pertanyaan kuantitatif, analisis ini juga unik karena juga dapat membantu para pemimpin bisnis mengidentifikasi sumber informasi mana yang paling faktual dan andal.

Ini sangat membantu dalam membantu memilih solusi perencanaan sumber daya perusahaan baru karena kebutuhan akan data faktual dan andal adalah yang terpenting.

Sistem ERP menggabungkan informasi dari berbagai proses bisnis dan memungkinkan aliran informasi di antara mereka. Kemajuan dalam solusi ERP telah menciptakan akses ke informasi yang lebih transparan dan bermanfaat daripada di masa lalu.

Informasi transaksional ini dapat digunakan untuk membantu melakukan analisis profitabilitas holistik yang sering kali mencakup pandangan mendalam tentang pelanggan, vendor, dan lokasi geografis mana yang paling menguntungkan.

Baca juga: Analisis Rasio Keuangan: Pengertian, Fungsi, Jenis, dan Rumusnya

Mengapa Analisis Profitabilitas Penting?

Memahami kualitas pendapatan bisnis adalah penting karena berbagai alasan.

Untuk memaksimalkan keuntungan, para pemimpin bisnis pertama-tama perlu memahami pendorong di balik keuntungan mereka.

Ini membantu menciptakan efisiensi dalam proses dan aktivitas yang menghasilkan pendapatan.

Akibatnya, memaksa para pemimpin untuk terus mencari cara untuk mengurangi overhead dan biaya lain yang berdampak profitabilitas.

Analisis membantu mengidentifikasi cara untuk meningkatkan bauran produk guna memaksimalkan keuntungan baik dalam waktu dekat maupun jangka pendek.

Ini membuatnya berguna untuk tujuan penganggaran karena para pemimpin bekerja untuk menciptakan tujuan yang masuk akal dan memetakan bagaimana mereka akan mencapainya.

Kemampuan untuk mengidentifikasi bauran produk jangka pendek dan jangka panjang juga membantu manajemen untuk menentukan modifikasi apa, jika ada, yang perlu dilakukan pada bisnis.

Hal ini menghasilkan kemampuan untuk mengantisipasi penjualan dan memberikan wawasan tentang demografi pelanggan, pertimbangan geografis, dan jenis produk yang dapat digunakan untuk menilai potensi keuntungan.

Salah satu informasi bermanfaat yang dibuat saat menganalisis berbagai produk adalah produk mana yang paling dan paling tidak menguntungkan. Informasi ini terkadang menjadi pertimbangan ketika pemimpin bisnis memilih untuk menghilangkan produk tertentu.

Akhirnya, analisis profitabilitas memeriksa berbagai hubungan dengan pelanggan dan vendor.

Ini membantu mengidentifikasi pelanggan mana yang paling dan paling tidak menguntungkan dan vendor mana yang memiliki dampak terbesar pada profitabilitas. Ini bisa sangat membantu dalam menavigasi hubungan dengan pelanggan dan vendor.

Baca juga: Apa Itu Beban Penyusutan? Berikut Pengertian Lengkap dan Metode Penghitungannya

Metode yang Digunakan dalam Analisis Profitabilitas

Sementara analisis profitabilitas memberi pemilik bisnis pandangan 360° tentang keuntungan perusahaan Anda, rasio berbeda yang menghasilkan rasio profitabilitas memiliki peran yang berbeda untuk dimainkan.

Mari kita lihat beberapa metode dalam mengukur profitablitas suatu bisnis:

Rasio Profitabilitas

Rasio profitabilitas adalah metrik keuangan yang digunakan untuk mengumpulkan informasi tentang seberapa baik bisnis dapat menghasilkan pendapatan relatif terhadap biaya, aset, dan ekuitasnya dari waktu ke waktu. Beberapa rasio profitabilitas yang lebih umum adalah sebagai berikut:

Marjin laba kotor

Ini adalah ukuran laba yang diperoleh dari penjualan yang menunjukkan bagian laba dari total pendapatan yang diperoleh, setelah dikurangi harga pokok penjualan (HPP).

Laporan ini sangat penting karena mencakup biaya administrasi dan kantor dan juga termasuk dividen yang akan dibagikan kepada masing-masing pemegang saham perusahaan.

Semakin tinggi laba kotor, perusahaan akan semakin menguntungkan. Margin laba kotor juga digunakan untuk menilai efisiensi manajemen biaya.

Jadi, jika rasionya rendah, pemilik bisnis kemudian dapat mengidentifikasi titik-titik sakit ini dan meningkatkan pembelian dan produksi dalam hal ekonomi dan efektivitas.

Margin laba bersih

Ini adalah rasio terakhir yang memvalidasi kinerja keseluruhan perusahaan. Gangguan pada rasio lain pada akhirnya akan mempengaruhi margin laba bersih, sehingga laporan ini dianggap sebagai salah satu rasio yang paling penting.

Keuntungan yang rendah berarti penjualan yang rendah pada periode tertentu, yang pada akhirnya berdampak pada margin laba bersih.

Analisis ini akan membantu investor untuk mengidentifikasi celah dalam cara mereka beroperasi dan mengambil keputusan tepat waktu untuk meningkatkan kinerja perusahaan.

Pengembalian ekuitas (ROE)

Pengembalian ekuitas atau biasa dikenal return on equity (ROE) adalah persentase pendapatan, yang diperoleh pemegang saham sebagai imbalan atas investasi yang dilakukan terhadap perusahaan.

Semakin tinggi ROE, semakin tinggi dividen yang akan diterima pemegang saham. Ini memicu lebih banyak investor untuk perusahaan Anda yang pada akhirnya membantu menjaga perusahaan Anda tetap bertahan di pasar.

Pengembalian modal yang digunakan (ROCE) dan Pengembalian aset (ROA)

Pengembalian ini mengukur efisiensi perusahaan dalam memanfaatkan asetnya.

Dengan mengevaluasi ROCE, manajemen dapat mengambil keputusan yang akan membantu mereka meminimalkan inefisiensi. Semakin tinggi ROCE maka semakin tinggi pula efisiensi dalam proses produksi perusahaan.

ROA adalah ukuran dari setiap nilai pendapatan yang diperoleh dari setiap sen aset yang dimiliki perusahaan. Serupa dengan ROCE, ROA juga membantu manajemen mengelola pemanfaatan aset secara cermat.

Baca juga: Cash Ratio: Pengertian, Rumus, Contoh Kasus, dan Perbedaannya dengan Rasio Lain

Analisis Profitabilitas Pelanggan

Banyak perhatian diberikan pada data yang dibuat sebagai hasil dari transaksi.

Data memberikan wawasan unik tentang perilaku pelanggan. Akibatnya, analisis transaksi dapat membantu mengidentifikasi pelanggan mana yang menghasilkan keuntungan paling banyak, dan pelanggan mana yang menghasilkan paling sedikit.

Ini juga membantu mengidentifikasi produk dan campuran produk mana yang paling sering dipesan.

Pendekatan yang paling umum adalah menghitung margin keuntungan untuk setiap pelanggan. Namun, laba per pangsa pelanggan terkadang juga diandalkan. Ini membantu menunjukkan persentase keuntungan yang dihasilkan oleh setiap pelanggan.

Analisis Kualitatif

Penting bagi para pemilik bisnis untuk terus menilai berbagai kondisi pasar dan pola perilaku pelanggan yang relevan. Ini membantu untuk mengidentifikasi tren dan siklus bisnis dan memungkinkan para pemimpin untuk merencanakan dengan tepat.

Tips dalam Melakukan Analisis Profitabilitas

analisis profitabilitas

1. Lakukan setidaknya 3 metode pengukuran profitabilitas

Ada 3 analisis kunci yang dapat Anda lakukan untuk membantu menentukan profitabilitas.

Jangan tergoda untuk berhenti hanya pada satu atau dua di antaranya. Masing-masing memberikan pandangan berbeda tentang situasi Anda.

Marjin laba kotor

Margin laba kotor Anda adalah jumlah pendapatan penjualan Anda dikurangi biaya barang Anda.

Dalam hubungannya dengan angka-angka Anda yang lain, margin laba kotor Anda dapat memberi tahu Anda apakah produk Anda cukup menguntungkan, jika Anda perlu meningkatkan penjualan atau jika pengeluaran Anda, seperti biaya penjualan, terlalu tinggi.

Margin Laba Bersih

Sedikit lebih rumit daripada Margin Laba Kotor Anda, Margin Laba Bersih kadang-kadang hanya disebut margin keuntungan.

Untuk mendapatkan angka ini, kurangi pengeluaran Anda dari pendapatan Anda untuk mendapatkan laba bersih Anda. Kemudian bagi dengan pendapatan Anda.

Ini akan memberi Anda pandangan 10.000 kaki dari keseluruhan profitabilitas Anda.

Keuntungan Persegmen

Beberapa bisnis hanya memiliki satu produk atau layanan. Penting untuk memahami keuntungan untuk setiap lini bisnis atau produk Anda.

Anda dapat menghitung ini baik dengan mengambil pendapatan untuk segmen dan mengurangkan biaya terkait atau dapat memasukkan sebagian dari biaya overhead – seperti sewa, utilitas, gaji, dll – ke dalam perhitungan.

Baca juga: Harga Perolehan: Pengertian dan Cara Mudah Menghitungnya

2. Tinjau kinerja masa lalu

Setelah Anda melakukan perhitungan tersebut dan mendapatkan angka saat ini, kembali dan lakukan penghitungan pada periode seperempat atau tahun yang lalu.

Dengan membandingkan angka Anda saat ini dengan kinerja Anda sebelumnya, Anda akan tahu apakah Anda bergerak ke arah yang benar – dan lebih menguntungkan – dan dapat menentukan area yang perlu diperhatikan.

3. Tinjau rasio profitabilitas industri yang sama

Margin keuntungan Anda mungkin terlihat kurang baik bagi Anda, tapi apakah hal itu benar? Industri yang berbeda memiliki tingkat profitabilitas yang berbeda.

Real estate, perawatan kesehatan, dan jasa keuangan cenderung memiliki margin keuntungan yang tinggi. Industri lain, seperti otomotif, dan grosir, memiliki margin yang jauh lebih rendah.

Benchmark industri Anda sebelum melihat profitabilitas Anda sehingga Anda tahu apa yang harus dituju.

4. Memahami penilaian pelanggan

Pelanggan Anda adalah sumber pendapatan Anda dan keuntungan Anda. Tapi berapa nilai mereka sebenarnya? Apakah Anda menghabiskan banyak uang untuk mendapatkan pelanggan baru? Apakah pelanggan layanan Anda lebih baik dalam menghasilkan keuntungan daripada produk Anda?

Jelas, data ini harus diambil dalam konteks bisnis lainnya. Pelanggan dengan penilaian rendah yang biasanya kemudian membeli barang dengan margin tinggi adalah investasi yang baik.

Tetapi Anda perlu memahami yang mana sebelum Anda dapat membuat strategi cerdas untuk pendapatan Anda.

Apakah itu membuat pelanggan itu menjadi yang paling berharga? Yang terbaik adalah melihat dari dekat nilai setiap pelanggan.

Sementara beberapa mungkin memberi Anda sebagian besar keuntungan Anda, mereka mungkin tidak menguntungkan.

20 persen itu bisa menjadi orang-orang dengan diskon terbesar atau mereka yang membeli layanan atau produk dengan margin terendah.

6. Gunakan alat yang tepat

Agar efektif, analisis profitabilitas harus dilakukan secara teratur. Namun ini bisa sulit dilakukan, meskipun, ketika Anda menggunakan alat yang memiliki overhead tinggi untuk melakukan perhitungan, seperti spreadsheet.

Banyak alat yang dibuat untuk memungkinkan penghitungan cepat dan menarik banyak data yang dapat memudahkan Anda dalam memudahkan Anda dalam melakukan pengembilan keputusan.

Salah satu alat yang mungkin membantu Anda dalam melakukan analisis perofitabilitas pada bisnis Anda adalah menggunakan software akuntansi seperti Kledo.

Kledo adalah software akuntansi berbasis cloud yang mudah digunakan dan memiliki fitur pengukuran profitabilitas terlengkap untuk bisnis Anda.

Anda bisa mencoba menggunakan Kledo secara gratis selama 14 hari melalui tautan pada gambar di bawah ini:

Banner 2 kledo

7. Luangkan waktu untuk analisis lebih dalam

Ini adalah area lain di mana alat yang tepat dapat membuat semua perbedaan. Alat yang menghapus entri data yang membosankan dan manajemen model membebaskan waktu untuk analisis yang lebih mendalam.

Misalnya, demi penghematan waktu, banyak pengelola keuangan beralih ke pembagian sebagai alat untuk alokasi biaya.

Namun, pembagian tidak memberikan gambaran lengkap, Driver-based cost allocation menghasilkan analisis yang lebih akurat tetapi membutuhkan lebih banyak waktu.

Saat Anda meringankan tugas manual dengan alat yang tepat, Anda punya waktu untuk berinvestasi dalam analisis mendalam.

Baca juga: Neraca Lajur: Pengertian, Fungsi, Jenis, Tahapan Membuatnya, dan Contohnya

8. Jangan berhenti di wawasan

Hasil analisis ini dapat, dan akan, memberikan wawasan yang jauh lebih dalam bagi organisasi untuk memahami seperti apa profitabilitas Anda. Analisis Anda seharusnya tidak berhenti di situ.

Sebaliknya, hasilnya harus mendorong tim keuangan untuk mengajukan pertanyaan yang lebih baik dan menggunakan data untuk membantu menemukan jawabannya.

Gunakan Kledo untuk Proses Analisis Profitabilitas Lebih Baik

Dengan navigasi dan tampolan laporan yang mudah pada software akuntansi Kledo, Anda bisa mendapatkan tampilan holistik serta mudah dimengerti sehingga Anda lebih dalam mengetahui detail terkecil dari keuntungan yang diperoleh.

Setiap departemen keuangan tahu betapa membosankannya menyusun anggaran dan perkiraan. Mengintegrasikan prakiraan arus kas dengan data real time dan anggaran terkini adalah alat yang ampuh yang membuat prakiraan kas menjadi lebih mudah, lebih efisien, dan mengalihkan fokus ke analitik kas.

Jadi tunggu apa lagi? Anda bisa mencoba menggunakan Kledo secara gratis selama 14 hari melalui tautan ini.

Tinggalkan Balasan

Alamat email Anda tidak akan dipublikasikan. Ruas yang wajib ditandai *