Apa itu Rasio Perputaran Modal Kerja? Berikut Pembahasan Lengkapnya

Tahukah Anda bahwa lebih dari 1/3 pemilik bisnis melakukan penutupan bisnis mereka pada tahun 2019, dengan alasan arus kas yang buruk? Tanpa modal kerja yang cukup, start-up di di dunia menderita. Meskipun demikian, hanya 0,05% dari startup yang mengumpulkan modal dari luar. Oleh sebab itu, mengetahui perputaran modal kerja sangat penting dalam sebuah bisnis.

Bisnis yang menyediakan pilihan pembayaran kredit bergantung pada piutang untuk menutupi kewajiban mereka saat ini. Terkadang cara ini membuat bisnis berjuang lebih berat, karena modal yang mereka punya dalam bentuk piutang dan memiliki potensi untuk tida terbayar

Pada artikel kali ini kita akan membahas apa itu modal kerja, rasio perputaran modal kerja, cara hitung, dan tips agar Anda bisa mengelola modal kerja secara efisien.

Apa itu Modal Kerja?

Modal kerja atau working capital sangat penting untuk bisnis apa pun, apakah Anda adalah bagian dari perusahaan baru, bisnis keluarga, atau perusahaan internasional yang mapan.

Modal kerja mengacu pada jumlah uang yang dihabiskan untuk meningkatkan penjualan bersih setelah tagihan dan hutang dibayar.

Modal kerja terdiri dari aset Anda saat ini dikurangi kewajiban lancar. Sebagai penjelasan cepat, aset mengacu pada apa yang dimiliki perusahaan Anda, seperti kas dan saham. Di sisi lain, kewajiban mengacu pada hutang perusahaan Anda, termasuk hutang dan gaji.

Oleh karena itu, modal kerja adalah ‘cadangan uang’ yang tersisa untuk diinvestasikan kembali ke dalam bisnis guna mendongkrak penjualan.

Ini dapat digunakan untuk meningkatkan efisiensi operasi dan proses internal. Sebagai alternatif, perusahaan dapat memilih untuk menjaminkan modal kerja untuk mesin atau perangkat lunak baru, misalnya.

Sebuah bisnis baru seringkali membutuhkan pendanaan dari luar untuk menghasilkan modal kerja yang cukup untuk mendukung pertumbuhan penjualannya.

Oleh karena itu, menghitung rasio perputaran modal kerja saat ini dan yang diharapkan dapat menjadi kunci dalam mengamankan pendanaan tersebut.

Baca juga: Apa itu Buku Induk Inventaris? Berikut Penjelasan Lengkapnya

Apa Itu Perputaran Modal Kerja?

Perputaran modal kerja membandingkan proporsi penjualan bersih dengan modal kerja. Ini dikenal sebagai rasio perputaran modal kerja atau working capital turnover ratio.

Pada kenyataannya, rasio ini mengukur seberapa efisien uang Anda bekerja untuk menghasilkan lebih banyak modal.

Rasio perputaran modal kerja yang lebih tinggi dari rata-rata menunjukkan bahwa setiap pon (atau dolar) modal kerja yang dikeluarkan memberikan pengembalian yang lebih baik dalam penjualan bersih.

Lebih baik lagi, Anda dapat membandingkan perhitungan perputaran modal kerja Anda dengan para pesaing Anda di industri yang sama. Apakah modal mereka bekerja bekerja lebih baik? Dan bagaimana cara mereka melakukan itu?

Baca juga: Apa itu Rasio Aktivitas? Pengertian, Manfaat, Rumus, dan Jenisnya

Bagaimana Cara Menghitung Rasio Perputaran Modal Kerja?

Hitung modal kerja dengan mengurangkan kewajiban lancar dari aset lancar.

Rumus rasio perputaran modal kerja adalah sebagai berikut:

Penjualan Bersih / (Total Aset – Total Kewajiban)

Dengan cara ini, Anda akan mengetahui jumlah penjualan dan hubungannya dengan aset dan kewajiban perusahaan saat ini.

Oleh karena itu, nantinya Anda benar-benar melihat bagaimana bisnis membuat modal cadangan bekerja, dan apakah itu menghasilkan penjualan yang cukup untuk menutupi seluruh kewajiban dalam bisnis Anda.

Apa arti rasio perputaran modal kerja Anda

Tujuannya di sini adalah untuk memiliki rasio perputaran modal kerja yang tinggi.

Rasio yang lebih tinggi menunjukkan prospek keuangan yang kuat untuk perusahaan Anda, karena dana yang dikeluarkan telah menghasilkan jumlah penjualan bersih yang ideal selama periode tersebut.

Beberapa pemilik bisnis barus, bagaimanapun, mungkin telah menghitung rasio perputaran modal kerja mereka menjadi negatif.

Meskipun tidak ideal, ada beberapa cara untuk mengatasi hal ini dan kemudian menghasilkan rasio turnover yang tinggi.

Di Indonesia sendiri, perusahaan memiliki rata-rata peningkatan 3% tahun-ke-tahun dalam modal kerja. Namun 48% bisnis tersebut mengalami penurunan pada tahun ini.

Hal ini menunjukkan bahwa mereka yang tidak memiliki strategi untuk meningkatkan perputaran modal kerja berisiko tertinggal.

Perputaran modal kerja yang tinggi penting untuk menunjukkan bahwa perusahaan menggunakan modal kerjanya dengan cara yang paling efisien.

Bagaimana cara menilai rasio perputaran modal kerja?

Seperti yang sudah Anda baca sebelumnya, rasio tinggi lebih baik. Semakin banyak penjualan yang dapat Anda hasilkan dari modal kerja yang digunakan, semakin baik bisnis Anda.

Secara umum, akan lebih baik untuk menggunakan kembali modal kerja Anda lebih banyak di tahun selanjutnya untuk mendapatkan angka lebih besar dari penjualan bersih tahunan Anda.

Hal ini berarti uang mengalir dengan mudah masuk dan keluar dari bisnis Anda dan bekerja untuk menghasilkan lebih banyak uang.

Baca juga: Akun Riil: Pengertian Lengkap dan Perbedaannya dengan Akun Nominal

Contoh Kasus Dalam Menghitung Working Capital Turnover Ratio

Berikut ini adalah contoh penghitungan dan interpretasi rasio perputaran modal kerja suatu bisnis:

Pada akhir tahun kalender, Perusahaan XYZ memiliki penjualan tahunan sebesar 150.000.000 dan modal kerja sebesar 75.000.000.

Rumus untuk menentukan rasio perputaran modal kerja perusahaan adalah sebagai berikut: 150.000.000 dibagi 75.000.000 = 2.

Ini berarti rasio perputaran modal kerja Perusahaan XYZ untuk tahun kalender adalah 2.

Rasio 2 biasanya merupakan indikator bahwa perusahaan dapat membayar kewajiban lancarnya dan masih mempertahankan operasinya sehari-hari.

Ini berarti rasio perputaran modal kerja perusahaan untuk tahun tersebut positif dan kemungkinan besar perusahaan dalam kondisi keuangan yang baik.

Tips Meningkatkan Modal Kerja

Menghitung working capital turnover ratio akan berguna untuk melacak rasio perputaran modal kerja dalam jangka pendek (misalnya, setiap tahun)

Jika hasil penghitungan rasio tersebut buruk, manajemen harus melakukan perbaikan selama periode tertentu supaya bisnis bisa melakukan perbaikan modal kerja.

Ada beberapa langkah yang dapat Anda ambil untuk menerapkan strategi seputar peningkatan perputaran modal kerja perusahaan Anda.

Berikut adalah beberapa tipsnya:

Tawarkan kepada pelanggan yang melakukan pembayaran dimuka

Apakah ada pelanggan Anda yang membayar Anda sebelum menerima layanan Anda? Pembayaran dimuka meningkatkan modal Anda dan memberi perusahaan Anda arus kas yang lebih baik.

Pembayaran dimuka memang akan muncul sebagai kewajiban pada laporan rekening Anda, namun ini bisa menjadi metode yang bagus untuk menghasilkan kredit.

Pertimbangkan untuk memberi insentif kepada pelanggan agar melakukan pembayaran di muka, tawarkan diskon atau tetapkan ekspektasi dalam perjanjian klien Anda.

Mengelola ini secara langsung akan menghasilkan modal kerja yang lebih tinggi.

Baca juga: Analisis Rasio Keuangan: Pengertian, Fungsi, Jenis, dan Rumusnya

Tingkatkan days payable outstanding

Days payable outstanding mengacu pada jumlah hari yang dilalui perusahaan sebelum mendapatkan pembayaran.

Sebagai pemilik bisnis, memiliki days payable outstanding yang tinggi sangat bermanfaat karena itu berarti Anda menurunkan waktu tunggu pada periode kredit. Ini membebaskan modal kerja untuk mendorong pertumbuhan bisnis.

Setiap industri memiliki standar operasi yang berbeda dalam hal jumlah hari yang harus dibayar.

Tetapi mendapatkan bayaran tepat waktu sangat penting. Jadi, optimalkan hutang dagang Anda dan negosiasikan persyaratan untuk mengakses modal kerja dan membangun riwayat kredit bisnis yang baik.

Hindari penimbunan

Menjaga persediaan sangat penting untuk bisnis berbasis produk apa pun. Tetapi ketika Anda terlalu banyak menyimpan persediaan, akan sulit untuk mengubah produk menjadi penjualan.

Meskipun ini bukan masalah besar dalam jangka panjang, penimbunan dapat menyebabkan masalah arus kas jangka pendek.

Manajemen persediaan dapat memainkan peran kunci dalam mempertahankan modal kerja yang lebih tinggi.

Perusahaan yang dapat menghitung secara akurat kapan stok dibutuhkan lebih mungkin untuk memiliki efisiensi di seluruh operasi mereka.

Ini membantu memaksimalkan modal kerja yang tersisa setelah mengurangi kewajiban dari aset.

Buat siklus operasi yang lebih pendek

Siklus operasi Anda dimulai ketika Anda mulai menghabiskan uang untuk mengerjakan sebuah proyek.

Siklus berakhir saat Anda menerima pembayaran. Membatasi waktu antara titik-titik ini sangat penting.

Jika Anda menunggu berminggu-minggu untuk mengirim faktur, itu akan mengganggu keuntungan Anda dan merusak arus kas Anda.

Tergantung pada industri Anda, Anda dapat meminta pembayaran dalam waktu 15 atau hingga 60 hari.

Pertimbangkan apa normanya dan cobalah untuk meminimalkan waktu antara penyelesaian proyek dan pengiriman faktur. Siklus operasi yang lebih lama, karena faktur yang tertunda, dapat menyebabkan hilangnya pendapatan dan likuiditas yang buruk.

Baca juga: Mengenal Lebih Jauh Sunk Cost dalam Akuntansi Bisnis

Pemeriksaan kredit menyeluruh pada pelanggan

Skor kredit buruk pelanggan dapat berdampak langsung pada piutang Anda. Anda ingin memastikan pelanggan Anda mampu membayar tagihan mereka.

Bergantung pada cakupan pesanan, Anda mungkin ingin menjalankan pemeriksaan kredit pada klien sebelum menandatangani kesepakatan dengan mereka.

Anda juga harus mempertimbangkan batas kredit yang lebih rendah untuk pelanggan baru.

Batasi pengeluaran yang tidak perlu

Terapkan transparansi dan kejelasan dalam hal berapa banyak yang Anda belanjakan. Ini dimulai dengan memeriksa anggaran Anda dan memecahnya menjadi komponen-komponen yang lebih kecil

Pastikan Anda tidak mengeluarkan uang terlalu banyak di area bisnis Anda. Tetapkan aturan untuk membatasi pengeluaran yang tidak perlu.

Anda mungkin juga ingin memeriksa biaya perjalanan kantor dan bisnis Anda jika Anda ingin membebaskan sejumlah modal.

Fokus pada tagihan yang mempertahankan fungsionalitas Anda sebagai perusahaan. Sejumlah kecil pengeluaran tunai yang tidak penting malah dapat digunakan untuk lebih mendorong modal kerja Anda.

Baca juga: 10 Tips Pembukuan Usaha Dagang Terbaik yang Adaptif

Meningkatkan pendapatan penjualan

Cara ini mungkin tampak klise, tetapi penjualan yang semakin besar sama dengan peningkatan pendapatan. Fokus pada perluasan tenaga penjualan Anda dan jelajahi saluran pemasaran baru.

Dasarkan harga Anda pada margin keuntungan dan penjualan untuk memastikan tarif Anda masuk akal dan bisa diterapkan.

Ingatlah bahwa, tergantung pada siklus bisnis Anda, keuntungan dari pendapatan mungkin tidak datang tepat waktu untuk mengimbangi tagihan. Jika hal ini terjadi pada Anda, jangan lupa untuk bekerja juga mengurangi biaya.

Sewa Peralatan Anda

Teknologi berkembang setiap hari. Terkadang tidak bijaksana secara finansial untuk terus berinvestasi dalam peralatan baru.

Menyewa adalah salah satu cara untuk menghindari melakukan investasi besar dan berulang untuk tetap berada di puncak inovasi teknologi.

Ini juga salah satu praktik manajemen arus kas terbaik di luar sana.

Selain menyewa peralatan dari perusahaan lain, Anda dapat menggunakan aset Anda sendiri untuk meningkatkan modal kerja Anda.

Salah satu caranya adalah dengan meminjamkan peralatan yang ada saat Anda tidak menggunakannya. Anda juga dapat menjualnya ke perusahaan leasing untuk mendapatkan tambahan uang tunai satu kali.

Nantinya, Anda bisa menyewakannya kembali dari mereka hanya saat Anda membutuhkannya.

Peralatan lain yang sering diabaikan oleh pemilik bisnis sebagai sumber pendapatan adalah ruang kantor yang tidak terpakai.

Sama seperti seseorang mungkin menyewa peralatan yang tidak digunakan, Kami menyarankan untuk menjual atau menyewakan kantor tambahan sebagai cara lain untuk melikuidasi aset jangka panjang.

Manfaatkan Hutang Usaha Anda

Menjaga hubungan baik dengan kreditur Anda bisa sangat berguna di waktu yang tepat.

Bagian penting dari ini adalah mempertahankan nilai kredit yang baik. Jika Anda mengalami masalah arus kas, kredit yang baik dan hubungan yang positif akan membantu Anda menegosiasikan persyaratan pembayaran yang diperpanjang.

Namun, ini bukan solusi permanen untuk masalah keuangan yang sedang berlangsung.

Meskipun Anda mungkin ingin menagih piutang Anda secepat mungkin, Anda harus menunda hutang Anda sebanyak mungkin.

Anda dapat mempertimbangkan praktik seperti pembiayaan faktur untuk memastikan bahwa Anda mendapatkan kas yang Anda butuhkan dengan persyaratan Anda.

Lalu, ketika Anda bekerja dengan vendor, pastikan untuk memeriksa diskon dan menegosiasikan kembali persyaratan pembayaran setelah Anda menjadi pelanggan setia.

Baca juga: Financial Modeling: Pengertian, Manfaat, dan Contohnya pada Bisnis

Kesimpulan

ulah pembahasan lengkap mengenai perputaran modal kerja dan tips untunk meningkatkan modal kerja yang bisa Anda terapkan dalam bisnis Anda.

Dengan mengetahui rasio perputaran modal kerja, Anda bisa mengukur seberapa efisien perusahaan menggunakan modal kerja untuk menghasilkan penjualan dalam bisnis.

Untuk memudahkan Anda dalam menghitung rasio ini, Anda bisa menggunakan bantuan software akuntansi seperti Kledo untuk mengetahui laporan keuangan tahunan termasuk nilai penjualan bersih pada bisnis Anda dan modal yang Anda keluarkan dalam bisnis.

Kledo sendiri adalah software akuntansi cloud buatan Indonesia yang memiliki fitur terlengkap dengan harga paling terjangkau di Indonesia.

Hanya dengan 130 ribu perbulan, Anda bisa mendapatkan berbagai fitur unggulan seperti pencatatan pembukuan yang mudah, otomasi lebih dari 30 jenis laporan keuangan, proses rekonsiliasi bank yang mudah, multi gudang, manajemen aset, manajemen stok, dan masih banyak lagi.

Tertarik? Anda bisa mencoba menggunakan Kledo secara gratis melalui tautan ini.