Laporan keuangan tidak hanya bermanfaat pada waktu penghitungan dan pelaporan pajak. Dengan melihat laporan keuangan harian, mingguan, atau bulanan, Anda dan stakeholders eksternal – termasuk pemegang saham, investor, dan pemberi pinjaman – dapat lebih memahami status keuangan perusahaan Anda saat ini dan di masa depan.
Membandingkan laporan-laporan ini dari minggu ke minggu atau bulan ke bulan dapat menunjukkan tren keuangan yang mungkin mengindikasikan masalah dalam bisnis Anda yang perlu ditangani atau area peluang.
Laporan ini juga dapat menunjukkan kepada Anda apa yang berkontribusi terhadap profitabilitas sehingga Anda dapat menggandakannya.
Namun, laporan keuangan mana yang sebaiknya Anda tinjau secara bulanan harian, mingguan, atau tahunan?
Mari kita lihat laporan keuangan bulanan yang paling penting bagi pemilik bisnis dan hal apa saja yang harus Anda perhatikan saat membuatnya.
Apa yang Dimaksud dengan Laporan Keuangan?
Laporan keuangan, juga dikenal sebagai financial statement, adalah laporan yang mengatur dan menampilkan informasi keuangan bisnis selama periode waktu tertentu atau pada titik waktu tertentu.
Laporan keuangan yang berbeda menggambarkan aspek yang berbeda dari keuangan bisnis.
Sebagai contoh, neraca menunjukkan apa yang dimiliki (aset) dan utang (kewajiban) bisnis Anda dan berapa nilai yang tersisa jika Anda harus menjual semua aset untuk melunasi kewajiban (ekuitas). Laporan laba rugi dapat menunjukkan bagaimana pengeluaran mempengaruhi laba Anda.
Laporan keuangan dapat membantu Anda meningkatkan kinerja bisnis internal dengan mengungkapkan informasi atau temuan penting, seperti:
- Perkembangan atau perubahan signifikan pada posisi keuangan Anda
- Bagaimana Anda menghasilkan arus kas
- Rincian spesifik dari transaksi bisnis
- Masalah potensial yang berdampak pada arus kas atau profitabilitas Anda
- Apakah Anda dapat melunasi utang Anda
- Data yang Anda perlukan untuk menghitung metrik utama, rasio keuangan, dan menunjukkan profitabilitas jangka panjang
Baca juga: Jurnal Khusus Perusahaan Dagang: Pengertian, Jenis, dan Contohnya
3 Laporan Keuangan Bulanan Paling Penting untuk Bisnis Kecil
Tiga laporan keuangan bulanan terpenting bagi pemilik usaha kecil yang ingin mendapatkan pemahaman yang lebih baik tentang bisnis mereka adalah neraca, laporan laba rugi, dan laporan arus kas.
Mari kita ketahui secara mendalam ketiga laporan keuangan utama ini:
1. Neraca
Neraca menunjukkan posisi keuangan perusahaan pada tanggal tertentu. Neraca memiliki 3 komponen: aset, kewajiban, dan ekuitas.
Agar neraca keuangan Anda seimbang, total aset Anda harus sama dengan total gabungan kewajiban dan ekuitas.
Untuk menghitung hubungan antara 3 jumlah tersebut, pemilik bisnis menggunakan persamaan sederhana:
Untuk perusahaan:
Aset = Liabilitas + Ekuitas pemegang saham
Dan untuk pemilik perseorangan dan kemitraan:
Aset = Liabilitas + Modal pemilik usaha
Meninjau laporan neraca keuangan Anda setiap bulan dapat membantu Anda mendapatkan pemahaman yang lebih baik tentang kesehatan dan stabilitas keuangan bisnis Anda.
Hal ini juga dapat membantu Anda membuat keputusan yang tepat terkait investasi, pembayaran pinjaman, penagihan, dan lainnya. Dengan meninjau neraca keuangan Anda setiap bulan, Anda dapat mengidentifikasi tren yang mungkin menyebabkan masalah arus kas dan segera mengambil tindakan korektif.
Anda juga dapat membandingkan neraca bulan ini dengan neraca bulan sebelumnya untuk melacak kemajuan pencapaian tujuan dan membuat penyesuaian yang diperlukan.
Baca juga: 5 Contoh Jurnal Penyesuaian dalam Akuntansi dan Jenis Transaksinya
2. Laporan laba rugi (Laporan pendapatan)
Laporan laba rugi adalah laporan bisnis yang menunjukkan pendapatan dan pengeluaran bisnis Anda serta berapa banyak keuntungan atau kerugian yang Anda hasilkan untuk periode tertentu. Dalam beberapa kasus, laporan ini disebut sebagai laporan laba rugi.
Dengan melihat laporan laba rugi, Anda dapat memperoleh wawasan tentang profitabilitas bisnis Anda dan mengidentifikasi area yang perlu ditingkatkan.
Sebagai contoh, laporan laba rugi Anda dapat menunjukkan penjualan bersih Anda-jumlah pendapatan yang diperoleh selama periode pelaporan setelah tunjangan pengembalian barang, dan diskon.
Laporan ini juga menunjukkan harga pokok penjualan (HPP) – bahan dan tenaga kerja yang dibutuhkan untuk membuat apa pun yang dijual oleh bisnis Anda.
Penjualan bersih dikurangi HPP adalah laba kotor. Jika HPP Anda merangkak naik tetapi angka penjualan bersih Anda tetap stagnan, Anda mungkin perlu menaikkan harga atau mencari cara untuk memangkas biaya agar tetap menguntungkan.
Meninjau laporan keuangan bulanan ini dapat membantu Anda mengelola laba bisnis Anda dengan lebih baik dan tetap berada di jalur yang sesuai dengan tujuan.
Baca juga: 4 Bentuk dan Contoh Laporan Keuangan yang Harus Dimiliki Bisnis
3. Laporan arus kas
Laporan arus kas menunjukkan setiap transaksi kas masuk dan keluar serta bagaimana Anda membelanjakan dan menghasilkan uang selama periode waktu tertentu.
Laporan ini mengambil laba bersih bisnis (dari laporan laba rugi) dan menyesuaikannya dengan transaksi non-tunai yang termasuk dalam laba bersih, seperti piutang usaha, utang usaha, dan beban penyusutan dan amortisasi.
Laporan arus kas mengelompokkan semua transaksi kas ke dalam 3 kategori:
- Arus kas dari operasi: Fungsi bisnis yang diperlukan untuk beroperasi, termasuk piutang usaha, utang usaha, dan persediaan.
- Arus kas dari investasi: Penyusutan peralatan, mengakuisisi atau menjual aset, dll.
- Arus kas dari pendanaan: Memperoleh utang atau membayar kembali pinjaman yang tidak memengaruhi laba perusahaan, tetapi memengaruhi jumlah kas di bank. Arus kas dari operasi, arus kas dari investasi, dan arus kas dari aktivitas pendanaan. atau aktivitas pendanaan untuk memberikan gambaran yang lebih baik tentang apa yang terjadi pada kas perusahaan selama periode tersebut.
Laporan arus kas Anda memberikan pandangan yang komprehensif tentang bagaimana bisnis Anda beroperasi, di mana bisnis Anda menghasilkan uang, dan bagaimana membuat pilihan tentang manajemen kas.
Pemberi pinjaman dan calon investor mungkin juga ingin meninjau laporan arus kas Anda saat memutuskan apakah akan berinvestasi dalam bisnis Anda atau meminjamkan uang kepada Anda.
Meninjau laporan arus kas Anda setiap bulan dapat membantu Anda menemukan potensi masalah manajemen kas dan melakukan koreksi sebelum menjadi terlalu serius.
Baca juga: Isi dan Elemen dalam Dalam Laporan Keuangan yang Harus Anda Tahu
5 Hal yang Harus Diperhatikan dalam Laporan Keuangan Bulanan
Pelaporan keuangan bisa sangat membingungkan. Ada begitu banyak angka yang perlu dipertimbangkan. Apa saja poin data terpenting yang harus Anda perhatikan untuk membantu bisnis Anda berkembang?
1. Bottom line: Keuntungan
Di mana menemukannya? Di laporan laba rugi
Tempat yang bagus untuk mengetahui apakah bisnis Anda menguntungkan adalah dengan mengetahui laba bersih Anda. Untuk mengetahui bagaimana kinerja bisnis Anda, periksa laba bersih Anda pada laporan laba rugi.
Ini akan memberi tahu Anda berapa banyak uang yang diperoleh perusahaan Anda setelah membayar semua pengeluaran.
Selanjutnya, lihat tren apa pun. Apakah angka-angka tersebut naik, tetap, atau turun? Memahami tren ini dapat membantu Anda memperkirakan laba masa depan.
Agar bisnis Anda berkelanjutan, Anda harus mampu menggaji diri sendiri, menggaji karyawan, dan membayar tagihan-tagihan lain yang membuat bisnis Anda tetap berjalan. Cara terbaik untuk melakukannya adalah dengan tetap fokus pada keuntungan.
Baca artikel ini ini untuk mengetahui bottom line dan top line dalam laporan laba rugi.
2. Pengeluaran bisnis
Di mana menemukannya? Di laporan laba rugi
Jika bisnis Anda berkembang, namun Anda tidak mendapatkan keuntungan yang mencukupi, berarti ada masalah. Sering kali, masalahnya adalah pengeluaran Anda tumbuh lebih cepat daripada pendapatan Anda.
Salah satu cara untuk menghindari masalah ini adalah dengan melacak tren pengeluaran Anda. Pada laporan laba rugi Anda, lihatlah baris total pengeluaran.
Kemudian evaluasi bagaimana pengeluaran Anda berubah selama 12 bulan terakhir (dengan menggunakan laporan laba rugi sebelumnya). Bandingkan dengan tren total pendapatan untuk melihat apakah ada korelasinya.
Terkadang masuk akal jika pengeluaran lebih tinggi daripada pendapatan. Misalnya, jika Anda membeli peralatan baru atau mempekerjakan karyawan.
Namun, jika pengeluaran tersebut bukan merupakan investasi yang disengaja untuk membantu pertumbuhan bisnis Anda, Anda mungkin perlu mengendalikan pengeluaran atau meningkatkan pendapatan.
Baca juga: 10 Tujuan Membuat Laporan Keuangan yang Baik
3. Piutang usaha
Di mana menemukannya? Di neraca
Piutang usaha adalah utang Anda kepada pelanggan-biasanya berupa barang yang dibeli secara kredit atau faktur yang belum dibayar untuk layanan yang telah Anda berikan.
Gunakan neraca keuangan Anda untuk menemukan total piutang usaha. Berapa banyak pendapatan Anda yang terikat pada angka tersebut?
Anda mungkin dapat meningkatkan arus kas Anda dengan menindaklanjuti klien untuk membayar faktur-faktur ini dan meningkatkan alur kerja pembayaran Anda agar dibayar lebih cepat di masa mendatang.
4. Likuiditas
Di mana menemukannya? Di neraca
Likuiditas mengukur seberapa mudah Anda dapat mengubah aset menjadi uang tunai atau menggunakannya untuk melunasi utang.
Aset likuid adalah aset yang dapat dengan cepat dikonversi menjadi uang, seperti uang tunai atau surat berharga seperti saham dan obligasi.
Sebaliknya, aset yang tidak likuid seperti real estat dan mobil tidak dapat dengan cepat dikonversi menjadi uang dengan cepat.
Likuiditas adalah metrik utama bagi pemilik usaha kecil karena memudahkan untuk memenuhi kebutuhan jangka pendek dan mengelola arus kas.
Hal ini juga dapat memungkinkan Anda untuk mengambil keuntungan dari peluang investasi ketika muncul. Jika bisnis Anda memiliki jumlah likuiditas yang sehat, Anda berada dalam posisi yang lebih baik untuk menghadapi krisis keuangan dan pengeluaran tak terduga.
Anda dapat menggunakan neraca keuangan untuk menghitung rasio likuiditas:
Rasio lancar
Rasio lancar mengukur kemampuan Anda untuk memenuhi kewajiban keuangan jangka pendek dengan aset lancar.
Rasio yang lebih tinggi menunjukkan lebih banyak likuiditas, sementara rasio yang lebih rendah menunjukkan bahwa bisnis Anda mungkin mengalami kesulitan untuk memenuhi kewajiban keuangan jangka pendeknya
Rasio lancar = Aset lancar / kewajiban lancar
Rasio cepat
Rasio cepat mengukur kemampuan perusahaan Anda untuk memenuhi kewajibannya tanpa bergantung pada persediaan.
Anda menghitung rasio cepat dengan membagi semua “aset cepat”-biasanya kas, surat berharga, dan piutang-dengan kewajiban lancar.
Rasio cepat= Aset cepat / kewajiban lancar
Dengan memantau likuiditas dan menyesuaikan investasi yang sesuai, Anda dapat membantu memastikan bahwa Anda selalu memiliki akses ke dana yang diperlukan saat dibutuhkan.
Baca juga: 10 Aplikasi Laporan Keuangan yang Cocok Untuk Bisnis Anda
5. Kewajiban pajak
Di mana menemukannya? Di laporan laba rugi
Menyadari potensi kewajiban pajak Anda dapat membantu Anda menghindari denda dan memastikan bahwa Anda hanya membayar apa yang menjadi kewajiban Anda.
Meninjau laporan laba rugi Anda setiap bulan dapat membantu Anda memperkirakan kewajiban pajak Anda.
Karena laporan ini menunjukkan total pendapatan, pengurangan, dan laba atau rugi bersih Anda untuk periode tertentu, Anda dapat menerapkan tarif pajak yang diharapkan pada laba bersih Anda untuk mendapatkan gambaran tentang berapa banyak yang mungkin Anda hutangkan atau berapa banyak yang harus Anda bayarkan sebagai estimasi pajak.
Baca juga: Mencari Jasa Pembuatan Laporan Keuangan? Perhatikan Hal Ini
Hasilkan Laporan Keuangan Bulanan Anda Secara Otomatis dengan Kledo
Membuat laporan keuangan bulanan memakan waktu. Software akuntansi online seperti Kledo bisa membantu Anda menyelesaikan pekerjaan berat untuk Anda-secara otomatis seerti mengambil data dari faktur, pembayaran, dan pengeluaran Anda dan menyajikannya dengan cara yang mudah dipahami dan menarik secara visual.
Yang terpenting, Kledo akan mengurangi potensi kesalahan dalam pelaporan keuangan bisnis Anda.
Dengan software pelaporan keuangan, Anda akan memiliki semua laporan keuangan di ujung jari kapan pun dan Anda bisa melakukan analisis lebih mudah mudah untuk memantau kesehatan keuangan Anda lebih baik.
Jadi tunggu apalagi? Anda bisa mencoba menggunakan Kledo secara gratis selamanya melalui tautan ini.
