Jika Anda ada adalah seorang pemilik bisnis, Anda mungkin pernah berada dalam keadaan kekurangan modal dan mengambil keputusan untuk mengambil pendanaan, baik itu pendanaan jangka panjang maupun jangka pendek.
Namun, pernahkah Anda mengetahui lebih mendalam apa itu pendanaan jangka panjang dan pendek serta contohnya yang bisa bisnis Anda ajukan?
Pada artikel kali ini kami akan menjelaskan apa itu pendanaan jangka panjang dan pendek beserta perbedaaan dan juga contohnya.
Apa itu Pendanaan Jangka Panjang?
Pendanaan jangka panjang mengacu pada setiap investasi atau pendanaan untuk bisnis apa pun selama lebih dari satu tahun yang didefinisikan oleh obligasi yang tidak dapat diputuskan.
Pembiayaan ini diberikan untuk mendanai instrumen keuangan apa pun seperti pinjaman bank, sewa guna usaha, pembiayaan utang, dll. Jatuh tempo keuangan semacam ini terjadi setelah jangka waktu yang lama sebagaimana ditentukan dalam syarat dan ketentuan.
Hitung mundur hingga jatuh tempo dimulai dari hari pinjaman disahkan dan berakhir pada tanggal terakhir penempatan kembali keuangan. Sebelum jatuh tempo, semua jenis bunga dan utang harus diselesaikan oleh bisnis, keputusan yang menjadi dasar penentuan jangka waktu investasi adalah kinerja rencana bisnis, proyek bisnis, kesimpulan bisnis masa lalu, dll.
Salah satu keuntungan dari pembiayaan jangka panjang adalah ketika bisnis mengambil pinjaman, mereka dapat memiliki waktu lebih dari satu tahun untuk melunasinya dengan cicilan yang kecil.
Baca juga: SOP Keuangan Perusahaan: Contoh dan Download Template Di Sini!
Apa Tujuan Pendanaan Jangka Panjang?
Pendanaan jangka panjang memiliki alasan dan tujuan yang berbeda dan untuk mencapai tujuan dan sasaran yang berbeda.
Ini tidak dapat ditentukan sebagai beberapa tujuan tertentu karena tergantung pada proyek bisnis yang berbeda, meskipun beberapa tujuan yang paling umum dapat ditambahkan.
Beberapa tujuannya dalam bisnis adalah sebagai berikut:
- Pembiayaan jangka panjang digunakan untuk membeli aset dan peralatan.
- Ini membantu membiayai dan mendukung modal kerja.
- Pembiayaan jangka panjang mengurangi ketegangan untuk memiliki investasi yang baik untuk operasi penelitian dan pengembangan bisnis.
- Ini memberikan kesempatan bagi arus kas di perusahaan untuk ditingkatkan.
- Mendukung proyek-proyek baru dengan modal karena memberikan waktu bagi perusahaan untuk membayarnya kembali nanti.
- Pendanaan ini membantu memfasilitasi strategi baru, mengembangkan produk baru dan memperluas operasi bisnis.
Apa itu Pendanaan jangka Pendek?
Pendanaan jangka pendek berarti mengambil pinjaman untuk melakukan pembelian, biasanya dengan jangka waktu kurang dari satu tahun. Ada banyak jenis pembiayaan jangka pendek, yang paling umum adalah “Paylater“, “Pinjaman Pribadi Tanpa Jaminan”, dan “Pinjaman Gaji”.
Baca juga: Metode Harga Pokok Proses: Pengertian Lengkap dan Contoh Kasusnya
Apa Tujuan Pendanaan Jangka Pendek?
Tujuan pendanaan jangka pendek adalah untuk memenuhi kebutuhan keuangan dalam waktu yang relatif singkat, biasanya kurang dari satu tahun. Beberapa tujuan pendanaan jangka pendek meliputi:
- Dana darurat: Untuk menghadapi keadaan darurat seperti biaya medis mendesak, perbaikan kendaraan, atau kehilangan pekerjaan.
- Pembayaran utang: Untuk membayar utang-utang jangka pendek, seperti kartu kredit atau pinjaman pribadi.
- Investasi jangka pendek: Untuk menyimpan dana sementara dalam instrumen-instrumen investasi yang likuid, seperti obligasi atau deposito, sebelum dana tersebut digunakan untuk tujuan investasi yang lebih besar.
- Persiapan untuk pembelian: Untuk menabung dana guna membeli barang atau jasa tertentu, seperti liburan atau mobil.
- Siklus bisnis: Untuk mengelola perputaran modal kerja perusahaan, seperti pembelian inventaris atau pembayaran gaji staf.
- Dana pendidikan: Untuk membayar biaya pendidikan anak-anak dalam waktu dekat.
Baca juga: Pengertian Arus Kas Pendanaan, Cara Hitung, dan Contohnya
Contoh Pendanaan Jangka Panjang
Pendanaan jangka panjang terdiri dari pembiayaan utang dan ekuitas. Ekuitas dapat dibagi menjadi dua bentuk yang berbeda; saham biasa dan saham preferen.
Saham
Jenis pendanaan jangka panjang yang paling umum digunakan oleh perusahaan adalah dengan menerbitkan saham. Saham memiliki dua jenis – saham biasa dan saham preferen, kedua jenis ini memiliki kelebihan dan kekurangan.
Saham biasa
Yang paling umum dari keduanya adalah saham biasa. Saham biasa mewakili sebagian saham perusahaan. Pembeli saham biasa memberikan dana kepada perusahaan dengan imbalan kepemilikan dan hak suara di perusahaan.
Penting untuk dicatat bahwa perusahaan hanya menerima dana dari penjualan awal saham, bukan dari transaksi apa pun yang terjadi ketika seseorang menjual saham kepada orang lain.
Dengan ekuitas, setelah diterbitkan, perusahaan memiliki arus kas masuk langsung yang tidak memerlukan pembayaran di masa depan.
Kelemahannya, pemegang ekuitas memiliki kepemilikan di perusahaan, dan dapat memberikan suara pada isu-isu yang berkaitan dengan manajemen dan masa depan perusahaan.
Saham biasa adalah saham yang biasanya diperdagangkan di bursa saham.
Saham preferen
Saham preferen memiliki komponen utang dan ekuitas yang membayar dividen tetap secara teratur, memiliki prioritas di atas pemegang saham, dan diperdagangkan seperti saham.
Pembayarannya dapat diprediksi dan dapat dihapuskan dari laporan pajak. Mengapa saham preferen kurang populer di kalangan investor?
Saham preferen kurang populer dibandingkan ekuitas karena tingkat pengembaliannya lebih rendah dibandingkan saham, dan kurang populer dibandingkan obligasi karena obligasi biasanya memiliki tingkat kupon yang lebih tinggi.
Baca juga: Contoh Laporan Keuangan Proyek, Pengertian, dan Cara Membuatnya
Obligasi
Utang adalah sekuritas pendapatan tetap yang membayar bunga berkala, tetapi tidak mewakili kepemilikan di perusahaan. Sebagai gambaran singkat, perusahaan menerbitkan obligasi kepada individu dengan tanggal jatuh tempo yang bervariasi, dikutip di atas, di bawah, atau pada nilai tetap yang disebut par.
Perusahaan menerima uang dari investor sebesar pokok obligasi yang dibayarkan pada saat itu. Hutang menarik bagi perusahaan karena pembayaran bunga yang dilakukan dapat dikurangkan dari pajak perusahaan, sehingga mengurangi jumlah yang dibayarkan.
Selain itu, pembayaran yang dilakukan mudah diprediksi dan tetap. Namun, menerbitkan utang meningkatkan jumlah orang yang harus dibayar secara teratur, terlepas dari kinerja keuangan perusahaan.
Salah satu alasan terpenting perusahaan memilih utang daripada ekuitas adalah karena utang memberi perusahaan leverage keuangan.
Baca juga: 11 Tantangan Wirausaha dan Cara Mengatasinya
Contoh Pendanaan Jangka Pendek
Ada banyak cara bagi perusahaan untuk meminjam dana untuk memenuhi kebutuhan jangka pendeknya, tetapi cara yang paling umum adalah melalui pendanaan jangka pendek seperti pinjaman tanpa jaminan dan dengan jaminan, surat berharga, dan penerimaan bank.
Pinjaman Bank
Ada dua jenis pinjaman bank – pinjaman dengan jaminan dan tanpa jaminan. Meskipun perbedaan utamanya adalah agunan, ada beberapa perbedaan penting lainnya.
Pinjaman bank tanpa jaminan
Pinjaman bank tanpa jaminan adalah pinjaman di mana perusahaan peminjam tidak memberikan aset apa pun sebagai jaminan. Oleh karena itu, bank menanggung risiko gagal bayar jika perusahaan peminjam tidak melunasi bunga atau pokok pinjaman.
Ini adalah pinjaman yang diberikan oleh bank yang dapat berupa pinjaman berkomitmen atau tidak berkomitmen.
Dengan pinjaman bank berkomitmen, biasanya digunakan jika perusahaan meminjam dari bank untuk pertama kalinya, perusahaan harus mengajukan dokumen hukum kepada bank yang menentukan jumlah yang dapat dipinjam oleh perusahaan.
Pinjaman tanpa komitmen memungkinkan perusahaan untuk meminjam hingga jumlah tertentu, biasanya hingga jumlah yang dipinjam sebelumnya, tanpa harus mengajukan dokumen legal.
Pinjaman bank dengan jaminan
Pinjaman terjamin adalah pinjaman di mana perusahaan peminjam menyediakan aset sebagai jaminan.
Dengan cara ini, bank yakin bahwa pinjaman akan dilunasi jika perusahaan gagal membayar pinjaman. Bentuk umum dari jaminan, atau agunan, dapat berupa inventaris, piutang, atau aset likuid lainnya.
Perusahaan akan memilih pinjaman dengan jaminan daripada pinjaman tanpa jaminan karena bank akan memberikan suku bunga yang lebih rendah jika pinjaman memiliki jaminan.
Meskipun demikian, perusahaan menanggung risiko aset yang dijadikan jaminan akan disita jika terjadi gagal bayar.
Baca juga: 10 Cara Berbisnis Modal Kecil dan Contoh Bisnisnya
Surat berharga komersil (SBK)
SBK atau commercial paper merupakan instrumen pasar uang yang diterbitkan korporasi nonbank dengan tenor maksimal 12 bulan dan dicatatkan di Bank Indonesia.
Berdasarkan informasi dari laman resmi Bank Indonesia, SBK dapat menjadi alternatif sumber pendanaan jangka pendek bagi perusahaan nonbank
Untuk menjaga prudensial dan mitigasi risiko instrumen pasar uang ini, bank sentral menetapkan sejumlah syarat ketat bagi korporasi nonbank yang ingin menerbitkan SBK.
Adapun, aturan penerbitan dan transaksi SBK tertuang dalam Peraturan Bank Indonesia (PBI) No.19/9/PBI/2017 tentang Penerbitan dan Transaksi Surat Berharga Komersial di Pasar Uang.
Paylater
Banyak toko menawarkan pinjaman Beli Sekarang, Bayar Nanti, baik secara langsung maupun online. Dengan jenis pembiayaan ini, Anda biasanya dapat langsung keluar dari toko dengan barang yang Anda beli, lalu membayarnya nanti melalui cicilan atau pembayaran bulanan yang dimulai setelah jangka waktu tertentu.
Pinjaman ini bisa jadi menarik jika Anda kekurangan uang tunai karena memungkinkan Anda mendapatkan uang tunai secara instan.
Perbedaan Pendanaan Jangka Panjang dan Jangka Pendek
Perbedaan antara pendanaan jangka panjang dan jangka pendek terletak pada periode waktu penggunaan dana, tujuan penggunaan, serta jenis instrumen keuangan yang biasanya digunakan. Berikut adalah perbedaan utama antara keduanya:
Pendanaan jangka Panjang:
- Periode Waktu: Pendanaan jangka panjang adalah pendanaan yang digunakan untuk periode waktu yang lebih lama, biasanya lebih dari satu tahun. Ini dapat mencakup periode beberapa tahun hingga beberapa dekade.
- Tujuan: Pendanaan jangka panjang digunakan untuk tujuan yang melibatkan investasi dalam aset tetap, pertumbuhan bisnis, restrukturisasi, atau proyek jangka panjang. Contohnya termasuk perluasan pabrik, pengembangan produk baru, atau akuisisi bisnis lain.
- Instrumen Keuangan: Instrumen keuangan yang umumnya digunakan dalam pendanaan jangka panjang meliputi obligasi, pinjaman jangka panjang, saham ekuitas, modal ventura, atau dana pensiun.
- Resiko: Pendanaan jangka panjang seringkali melibatkan resiko yang lebih besar karena perusahaan harus membayar kembali pinjaman atau obligasi dalam jangka waktu yang lebih panjang, dan fluktuasi pasar atau perubahan kondisi bisnis dapat memiliki dampak yang signifikan.
Baca juga: Siklus Akuntansi Perusahaan Dagang dan Bedanya dengan Usaha Jasa
Pendanaan jangka pendek:
- Periode Waktu: Pendanaan jangka pendek adalah pendanaan yang digunakan untuk periode waktu yang relatif singkat, biasanya kurang dari satu tahun. Ini termasuk kebutuhan finansial sehari-hari.
- Tujuan: Pendanaan jangka pendek digunakan untuk memenuhi kebutuhan finansial sementara, seperti pembayaran gaji, pembelian bahan baku, atau pembayaran utang jangka pendek.
- Instrumen Keuangan: Instrumen keuangan yang umumnya digunakan dalam pendanaan jangka pendek meliputi pinjaman jangka pendek, overdraft, pembiayaan pemasok, dan surat berharga komersial.
- Resiko: Pendanaan jangka pendek biasanya melibatkan resiko yang lebih rendah karena dana harus dikembalikan dalam waktu yang singkat, dan kebutuhan finansial biasanya terkait dengan operasional sehari-hari perusahaan.
Perlakukan Akuntansi dalam Pendanaan Jangka Panjang dan Jangka Pendek
Perlakuan akuntansi dalam pendanaan jangka panjang dan jangka pendek berbeda, terutama dalam hal pencatatan transaksi dan pelaporan keuangan. Berikut adalah perbedaan perlakuan akuntansi antara keduanya:
Akuntansi dalam pendanaan jangka panjang:
- Obligasi dan Pinjaman Jangka Panjang: Dalam pendanaan jangka panjang, perusahaan mungkin menerbitkan obligasi atau mengambil pinjaman jangka panjang. Ketika ini terjadi, perusahaan harus mencatat jumlah utang ini sebagai kewajiban dalam neraca.
- Bunga: Bunga yang harus dibayarkan atas obligasi atau pinjaman jangka panjang harus diakui sebagai beban di laporan laba rugi perusahaan. Bunga ini dicatat sepanjang masa pinjaman berlangsung.
- Penyusutan Aset Tetap: Jika dana jangka panjang digunakan untuk membeli aset tetap seperti mesin atau properti, perusahaan harus menyusutkan aset ini selama masa manfaatnya dan mencatat penyusutan sebagai beban.
- Pelaporan Laba Rugi: Beban bunga dan penyusutan aset tetap mempengaruhi laba bersih perusahaan, sehingga perlakuan akuntansi yang tepat dalam laporan laba rugi sangat penting.
Baca juga: Contoh Bisnis Plan dan File yang Bisa di Download Gratis
Akuntansi dalam pendanaan jangka pendek:
- Kredit Jangka Pendek dan Pembiayaan Pemasok: Dalam pendanaan jangka pendek, perusahaan mungkin mengambil kredit jangka pendek atau memperpanjang periode pembayaran dengan pemasok. Ini menciptakan kewajiban jangka pendek yang harus dicatat dalam neraca.
- Pengelolaan Kas: Pengelolaan kas menjadi fokus utama dalam pendanaan jangka pendek. Perusahaan harus mencatat setiap transaksi kas dengan cermat untuk memantau arus kas masuk dan keluar yang bersifat sementara.
- Pelaporan Laba Rugi: Beban bunga dalam pendanaan jangka pendek juga harus dicatat dalam laporan laba rugi, tetapi perbedaannya adalah periode pinjaman biasanya lebih singkat, sehingga beban bunga bersifat jangka pendek.
- Pengaturan Aset dan Kewajiban Jangka Pendek: Pengaturan untuk aset yang dapat dengan cepat dicairkan dan pengeluaran yang akan datang dalam jangka pendek perlu dipertimbangkan dengan hati-hati dalam neraca dan laporan laba rugi.
Baca juga: Contoh Laporan Arus Kas Tidak Langsung dan Cara Membuatnya
Kesimpulan
Itulah pembahasan lengkap mengenai pendanaan jangka panjang dan jangka pendek yang mungkin bisa membantu Anda mengambil keputusan tentang pendanaan mana yang akan Anda pilih.
Kedua jenis pendanaan ini memiliki risiko masing masing dan harus Anda mengerti sebelum Anda memilihnya.
Pastikan juga Anda mencatat semua transakasi yang terjadi dalam bisnis, termasuk pendanaan yang Anda ambil dalam sistem akuntansi sehingga memudahkan Anda dalam mengelola dan memantau kesehatan keuangan bisnis.
Jika Anda belum memiliki sistem akuntansi yang modern, Anda bisa mencoba menggunakan software akuntansi yang mudah digunakan dan memiliki harga terjangkau seperti Kledo.
Kledo telah digunakan oleh lebih dari 60 ribu pengguna dari berbagai jenis dan skala bisnis di Indoneia dan bisa Anda coba secara gratis selama 14 hari melalui tautan ini.
- Annual Recurring Revenue (ARR): Rumus dan CaraMenghitungnya - 17 Desember 2024
- Laporan Mingguan: Definisi, Manfaat, dan Tahapan Membuatnya - 17 Desember 2024
- Bukti Pembayaran: Pengertian, Manfaat dan Download Contohnya - 16 Desember 2024