21 Financial KPI yang Harus Ada dalam Bisnismu

Menjalankan bisnis yang sukses adalah tentang mengelola dan memahami keuangan Anda. Mengetahui KPI dan metrik financial yang tepat untuk diukur dapat menjadi tugas yang menakutkan-terutama jika Anda adalah bisnis baru atau Anda baru mengenal industri ini.

Tentu saja, melacak pendapatan itu penting, tetapi ada faktor lain yang perlu dipertimbangkan juga. Dengan begitu banyak variabel yang berperan, menentukan apa yang harus Anda pantau bisa jadi terasa sangat sulit.

Tetapi ada kabar baik. Dengan panduan yang tepat-seperti artikel ini-Anda dapat dengan cepat meningkatkan pengetahuan keuangan Anda dan mengidentifikasi dengan tepat data keuangan mana yang perlu dipantau secara berkelanjutan untuk kinerja bisnis yang optimal.

Dalam artikel ini, Anda akan menemukan 21 metrik dan financial KPI yang penting harus Anda masukkan ke dalam dasbor dan laporan keuangan bisnis untuk memastikan Anda mengawasi kesehatan keuangan organisasi dengan efektif selama 365 hari dalam setahun.

1. Tingkat Pertumbuhan Pendapatan

Tingkat pertumbuhan pendapatan atau biasa disebut revenue growth rate mengukur persentase peningkatan pendapatan perusahaan selama periode waktu tertentu.

Hal ini membantu Anda menilai kemampuan bisnis Anda untuk menghasilkan lebih banyak penjualan dan berkembang. Melacak tingkat pertumbuhan pendapatan memungkinkan Anda untuk mengevaluasi efektivitas strategi penjualan dan pemasaran Anda dan mengidentifikasi peluang untuk perbaikan.

Hal ini juga memberikan wawasan tentang permintaan keseluruhan untuk produk atau layanan Anda di pasar.

Rumus dan contoh tingkat pertumbuhan pendapatan

Revenue Growth Rate = (Pendapatan Periode Sekarang – Pendapatan Periode Sebelumnya) / Pendapatan Periode Sebelumnya x 100

Contoh perhitungan revenue growth rate

Misalkan pendapatan perusahaan pada tahun 2023 adalah Rp 150 juta, sementara pada tahun 2022 pendapatannya adalah Rp 120 juta. Maka, untuk menghitung Revenue Growth Rate, kita gunakan rumus di atas:

Revenue Growth Rate = (150 juta – 120 juta) / 120 juta x 100
Revenue Growth Rate = 30 juta / 120 juta x 100
Revenue Growth Rate = 0,25 x 100
Revenue Growth Rate = 25%

Jadi, tingkat pertumbuhan pendapatan perusahaan tersebut dari tahun 2022 ke tahun 2023 adalah 25%.

2. Margin laba kotor

Margin laba kotor menunjukkan profitabilitas operasi bisnis inti Anda dengan mengukur persentase pendapatan yang tersisa setelah dikurangi harga pokok penjualan (HPP).

KPI dan metrik financial ini membantu Anda memahami seberapa efisien Anda memproduksi dan menjual produk atau layanan Anda. Dengan melacak margin laba kotor, Anda dapat menilai dampak dari strategi penetapan harga, biaya produksi, dan pengoptimalan inventaris terhadap laba Anda.

Margin laba kotor yang lebih tinggi menunjukkan pengendalian biaya dan efektivitas penetapan harga yang lebih baik.

Rumus margin laba kotor

Margin Laba Kotor = (Pendapatan – Harga Pokok Penjualan) / Pendapatan x 100

Contoh perhitungan margin laba kotor

Misalkan sebuah perusahaan memiliki pendapatan sebesar Rp 500 juta dan biaya pokok penjualannya (Harga Pokok Penjualan/HPP) adalah Rp 300 juta. Maka, untuk menghitung Margin Laba Kotor, kita menggunakan rumus di atas:

Margin Laba Kotor = (500 juta – 300 juta) / 500 juta x 100
Margin Laba Kotor = 200 juta / 500 juta x 100
Margin Laba Kotor = 0,4 x 100
Margin Laba Kotor = 40%

3. Margin Laba Bersih

Margin laba bersih adalah metrik utama yang menunjukkan persentase pendapatan yang tersisa sebagai laba bersih setelah dikurangi semua biaya – termasuk biaya operasional, pajak, dan bunga. Metrik ini memberi Anda wawasan tentang profitabilitas dan efisiensi perusahaan Anda secara keseluruhan.

Dengan memantau KPI financial ini, Anda dapat mengevaluasi kemampuan Anda untuk menghasilkan laba dari aliran pendapatan, mengendalikan pengeluaran, dan mengelola sumber daya secara efektif. Margin laba bersih yang lebih tinggi menunjukkan kinerja keuangan yang lebih kuat dan berkelanjutan.

Rumus margin laba bersih

Margin Laba Bersih = (Laba Bersih / Pendapatan) x 100

Contoh perhitungan margin laba bersih

Misalkan sebuah perusahaan memiliki total pendapatan sebesar Rp 800 juta, dan setelah dikurangi semua biaya (termasuk pajak, bunga, dan biaya operasional lainnya), laba bersih yang dihasilkan adalah Rp 100 juta. Maka, perhitungan Margin Laba Bersih adalah sebagai berikut:

Margin Laba Bersih = (100 juta / 800 juta) x 100
Margin Laba Bersih = 0,125 x 100
Margin Laba Bersih = 12,5%

4. Laba Atas Investasi (ROI)

Pengembalian atas investasi atau return on investment (ROI) adalah KPI financial penting yang mengukur profitabilitas investasi atau proyek.

Metrik ini membandingkan keuntungan atau kerugian dari suatu investasi dibandingkan dengan biayanya, dan mungkin sering digunakan dalam strategi pemasaran dan penjualan, namun ini adalah metrik yang berlaku untuk setiap aspek bisnis Anda.

Mempelajari cara menghitung ROI membantu Anda menilai efektivitas investasi Anda dan menentukan apakah investasi tersebut menghasilkan keuntungan yang memadai. Dengan melacak ROI, Anda dapat memprioritaskan dan mengalokasikan sumber daya ke proyek atau investasi dengan potensi profitabilitas tertinggi.

Hal ini juga memungkinkan Anda untuk mengevaluasi efisiensi alokasi modal Anda dan membuat keputusan yang tepat untuk memaksimalkan keuntungan.

Rumus menghitung ROI

ROI = (Keuntungan dari Investasi – Biaya Investasi) / Biaya Investasi x 100

Contoh perhitungan ROI

Misalkan Anda berinvestasi dalam sebuah proyek bisnis sebesar Rp 200 juta, dan setelah satu tahun, Anda memperoleh keuntungan sebesar Rp 300 juta. Maka, untuk menghitung ROI dari investasi tersebut, kita gunakan rumus di atas:

ROI = (300 juta – 200 juta) / 200 juta x 100
ROI = 100 juta / 200 juta x 100
ROI = 0,5 x 100
ROI = 50%

Jadi, ROI dari investasi Anda adalah 50%. Artinya, Anda memperoleh keuntungan sebesar 50% dari total biaya investasi yang dikeluarkan.

5. Rasio Lancar

Rasio lancar adalah metrik likuiditas yang menilai kemampuan perusahaan untuk memenuhi kewajiban keuangan jangka pendeknya. Rasio ini dihitung dengan membagi aset lancar dengan kewajiban lancar.

Rasio lancar menunjukkan apakah perusahaan memiliki aset lancar yang cukup (seperti kas, inventaris, dan piutang) untuk menutupi kewajiban lancarnya (seperti utang usaha dan utang jangka pendek).

Melacak KPI financial ini membantu Anda mengevaluasi stabilitas keuangan dan menentukan apakah Anda memiliki sumber daya yang cukup untuk menangani kewajiban keuangan yang mendesak. Rasio lancar yang lebih tinggi menunjukkan likuiditas jangka pendek dan kesehatan keuangan yang lebih baik.

Rumus rasio lancar

Rasio Lancar = Aset Lancar / Kewajiban Lancar

Aset Lancar: Aset yang dapat dikonversi menjadi kas dalam waktu satu tahun, seperti uang tunai, piutang, dan persediaan.
Kewajiban Lancar: Utang atau kewajiban yang harus dibayar dalam waktu satu tahun, seperti utang dagang, pinjaman jangka pendek, dan beban yang masih harus dibayar.

Contoh perhitungan rasio lancar

Misalkan sebuah perusahaan memiliki aset lancar sebesar Rp 500 juta dan kewajiban lancar sebesar Rp 250 juta. Maka, perhitungan Rasio Lancar adalah sebagai berikut:

Rasio Lancar = 500 juta / 250 juta
Rasio Lancar = 2

6. Rasio Utang Terhadap Ekuitas

Rasio utang terhadap ekuitas adalah rasio leverage keuangan yang membandingkan total utang perusahaan dengan total ekuitasnya. Rasio ini memberikan gambaran mengenai proporsi pembiayaan utang dan ekuitas yang digunakan untuk mendanai operasi dan investasi perusahaan.

Mengukur metrik dan KPI financial ini penting karena membantu menilai risiko keuangan dan solvabilitas perusahaan. Rasio yang lebih tinggi mengindikasikan bahwa perusahaan lebih bergantung pada pembiayaan utang, yang dapat meningkatkan kewajiban keuangan dan pembayaran bunga.

Di sisi lain, rasio yang lebih rendah menunjukkan struktur modal yang lebih konservatif dan risiko yang lebih rendah. Memantau rasio utang terhadap ekuitas memungkinkan Anda untuk mengevaluasi stabilitas keuangan perusahaan Anda dan membuat keputusan yang tepat terkait perencanaan inventaris, manajemen utang, dan struktur modal.

Rumus sederhana untuk menghitung Rasio Utang Terhadap Ekuitas adalah:

Rasio Utang Terhadap Ekuitas = Total Utang / Total Ekuitas

Total Utang: Jumlah seluruh kewajiban perusahaan, termasuk utang jangka panjang dan utang jangka pendek.
Total Ekuitas: Modal yang dimiliki oleh pemegang saham, atau selisih antara total aset dan total utang perusahaan.

Contoh perhitungan rasio utang terhadap ekuitas

Misalkan sebuah perusahaan memiliki total utang sebesar Rp 400 juta dan total ekuitas sebesar Rp 600 juta. Maka, perhitungan Rasio Utang Terhadap Ekuitas adalah sebagai berikut:

Rasio Utang Terhadap Ekuitas = 400 juta / 600 juta
Rasio Utang Terhadap Ekuitas = 0,67

7. Modal Kerja

Modal kerja merupakan selisih antara aset lancar dan kewajiban lancar perusahaan. Ini mencerminkan jumlah aset likuid yang tersedia untuk menutupi operasi sehari-hari dan kewajiban keuangan jangka pendek.

Mengukur financial KPI ini sangat penting karena mengindikasikan kemampuan perusahaan untuk memenuhi kebutuhan keuangannya yang mendesak. Modal kerja yang positif menunjukkan bahwa perusahaan memiliki sumber daya yang cukup untuk melunasi kewajiban jangka pendeknya, sementara modal kerja negatif menunjukkan potensi masalah likuiditas.

Dengan memantau modal kerja, Anda dapat memastikan bahwa bisnis Anda memiliki dana yang cukup untuk mendukung operasi yang sedang berlangsung, mengelola arus kas secara efektif, dan memanfaatkan peluang pertumbuhan.

Modal Kerja = Aset Lancar – Kewajiban Lancar

Aset Lancar: Aset yang bisa diubah menjadi uang tunai dalam waktu satu tahun, seperti kas, piutang, dan persediaan.
Kewajiban Lancar: Utang atau kewajiban yang harus dibayar dalam waktu satu tahun, seperti utang dagang dan beban yang masih harus dibayar.

Contoh perhitungan modal kerja

Misalkan sebuah perusahaan memiliki aset lancar sebesar Rp 700 juta dan kewajiban lancar sebesar Rp 300 juta. Maka, perhitungan Modal Kerja adalah sebagai berikut:

Modal Kerja = 700 juta – 300 juta
Modal Kerja = 400 juta

8. Perputaran Piutang

Perputaran piutang mengukur efisiensi kebijakan kredit dan penagihan perusahaan dengan menghitung berapa kali piutang ditagih dalam periode tertentu. Financial KPI ini menunjukkan seberapa cepat perusahaan menagih pembayaran dari pelanggannya.

Memantau perputaran piutang membantu Anda menilai efektivitas persyaratan kredit, praktik penagihan, dan upaya penagihan. Rasio perputaran yang lebih tinggi menunjukkan bahwa perusahaan Anda secara efisien menagih pembayaran dan mengelola risiko kredit.

Sebaliknya, rasio yang lebih rendah dapat menunjukkan potensi masalah dengan pembayaran pelanggan atau manajemen kredit. Dengan melacak perputaran piutang di laporan arus kas, Anda dapat mengurangi piutang tak tertagih dan mengoptimalkan strategi manajemen kredit Anda.

Rumus untuk menghitung Perputaran Piutang adalah:

Perputaran Piutang = Penjualan Kredit / Rata-rata Piutang

Penjualan Kredit: Total penjualan yang dilakukan dengan kredit (penjualan yang tidak langsung dibayar tunai).
Rata-rata Piutang: Rata-rata piutang yang dimiliki perusahaan selama periode tertentu, biasanya dihitung dengan menambahkan saldo piutang awal dan akhir periode, lalu membaginya dengan dua.

Contoh perhitungan perputaran piutang

Misalkan sebuah perusahaan memiliki penjualan kredit sebesar Rp 1 milyar selama satu tahun, dan rata-rata piutangnya selama periode tersebut adalah Rp 200 juta. Maka, perhitungan Perputaran Piutang adalah sebagai berikut:

Perputaran Piutang = 1 milyar / 200 juta
Perputaran Piutang = 5

9. Perputaran Utang Usaha

Perputaran utang usaha mengukur seberapa efisien perusahaan membayar pemasok dan vendornya dengan menghitung berapa kali hutang dibayar dalam periode tertentu.

Hal ini menunjukkan kecepatan perusahaan dalam menyelesaikan kewajibannya. Memantau perputaran utang usaha adalah penting karena dapat membantu mengevaluasi praktik pembayaran dan manajemen kas perusahaan Anda.

Rasio perputaran utang yang lebih tinggi menunjukkan bahwa Anda secara efektif mengelola hutang Anda dan menjaga hubungan baik dengan pemasok. Sebaliknya, rasio yang lebih rendah dapat mengindikasikan adanya potensi hambatan arus kas atau penundaan dalam proses pembayaran.

Dengan melacak perputaran utang usaha, Anda dapat mengoptimalkan arus kas, menegosiasikan persyaratan pembayaran yang menguntungkan, dan mempertahankan hubungan pemasok yang kuat.

Perputaran Utang Usaha = Pembelian Kredit / Rata-rata Utang Usaha

Pembelian Kredit: Total pembelian yang dilakukan perusahaan secara kredit dari pemasok.
Rata-rata Utang Usaha: Rata-rata saldo utang usaha perusahaan selama periode tertentu, biasanya dihitung dengan menambahkan saldo awal dan saldo akhir utang usaha, lalu dibagi dua.

Contoh perhitungan perputaran utang usaha

Misalkan sebuah perusahaan memiliki total pembelian kredit sebesar Rp 800 juta dalam satu tahun, dan rata-rata utang usahanya selama periode tersebut adalah Rp 200 juta. Maka, perhitungan perputaran utang usaha adalah sebagai berikut:

Perputaran Utang Usaha = 800 juta / 200 juta
Perputaran Utang Usaha = 4

10. Perputaran Persediaan

Perputaran persediaan atau inventory turnover mengukur efisiensi manajemen persediaan dengan menghitung berapa kali persediaan dijual atau diisi ulang dalam periode tertentu. Ini menunjukkan seberapa cepat persediaan diubah menjadi penjualan dan diganti.

Memantau financial KPI ini sangat penting karena membantu Anda mengoptimalkan tingkat inventaris, mengurangi biaya penyimpanan, dan menghindari biaya kehabisan stok atau kelebihan stok.

Rasio perputaran yang lebih tinggi menunjukkan bahwa Anda mengelola inventaris secara efektif dan meminimalkan kelebihan stok. Di sisi lain, rasio yang lebih rendah mungkin menunjukkan inventaris yang bergerak lambat atau usang.

Dengan melacak perputaran inventaris, Anda dapat meningkatkan arus kas, meningkatkan efisiensi operasional, dan membuat keputusan yang tepat terkait strategi pengadaan, produksi, dan penjualan.

Rumus untuk menghitung Perputaran Persediaan adalah:

Perputaran Persediaan = Harga Pokok Penjualan / Rata-rata Persediaan

Harga Pokok Penjualan (HPP): Biaya langsung yang terkait dengan produksi barang yang dijual perusahaan dalam periode tertentu.
Rata-rata Persediaan: Nilai rata-rata persediaan yang dimiliki perusahaan selama periode tertentu. Dihitung dengan menambahkan saldo persediaan awal dan saldo persediaan akhir, lalu membaginya dengan dua.

Contoh Perhitungan Perputaran Persediaan

Misalkan sebuah perusahaan memiliki Harga Pokok Penjualan (HPP) sebesar Rp 1 milyar selama satu tahun, dan rata-rata persediaannya selama periode tersebut adalah Rp 250 juta. Maka, perhitungan Perputaran Persediaan adalah sebagai berikut:

Perputaran Persediaan = 1 milyar / 250 juta
Perputaran Persediaan = 4

11. Siklus Konversi Kas

Siklus konversi kas atau cash conversion cycle (CCC) adalah KPI financial yang mengukur waktu yang dibutuhkan perusahaan untuk mengubah investasinya dalam persediaan menjadi arus kas dari penjualan. Ini mewakili durasi dari saat kas dibayarkan untuk inventaris hingga saat perusahaan menerima kas dari penjualan inventaris.

Mengukur siklus konversi kas penting karena membantu menilai efisiensi manajemen modal kerja perusahaan. Dengan memantau CCC, Anda dapat mengidentifikasi hambatan dalam siklus arus kas, mengoptimalkan tingkat persediaan, meningkatkan persyaratan pembayaran dengan pemasok, dan meningkatkan likuiditas secara keseluruhan.

Cash Conversion Cycle dihitung dengan menambahkan Hari Perputaran Persediaan (Days Inventory Outstanding/DIO) dengan Hari Piutang (Days Sales Outstanding/DSO), lalu menguranginya dengan Hari Utang Usaha (Days Payable Outstanding/DPO).

Rumus lengkap CCC adalah:

CCC = DIO + DSO – DPO

DIO (Days Inventory Outstanding): Jumlah hari rata-rata untuk menjual persediaan.
DSO (Days Sales Outstanding): Jumlah hari rata-rata untuk menagih piutang setelah penjualan.
DPO (Days Payable Outstanding): Jumlah hari rata-rata untuk membayar utang usaha.

Contoh perhitungan Cash Conversion Cycle (CCC)

Misalkan sebuah perusahaan memiliki informasi berikut untuk satu tahun:

DIO: 40 hari (rata-rata waktu yang dibutuhkan untuk menjual persediaan).
DSO: 35 hari (rata-rata waktu untuk menagih piutang setelah penjualan).
DPO: 25 hari (rata-rata waktu untuk membayar utang usaha).

Maka, perhitungan Cash Conversion Cycle adalah sebagai berikut:

CCC = 40 hari (DIO) + 35 hari (DSO) – 25 hari (DPO)
CCC = 75 – 25
CCC = 50 hari

12. Pengembalian Atas Aset (ROA)

Return on assets (ROA) adalah rasio profitabilitas yang mengukur kemampuan perusahaan untuk menghasilkan laba dari total asetnya. Rasio ini mengindikasikan seberapa efisien perusahaan memanfaatkan asetnya untuk menghasilkan laba.

Mengukur ROA penting karena memberikan wawasan tentang efisiensi dan produktivitas perusahaan secara keseluruhan. ROA yang lebih tinggi menunjukkan bahwa perusahaan menghasilkan lebih banyak keuntungan per dolar aset yang diinvestasikan.

Dengan melacak ROA, Anda dapat menilai efektivitas alokasi aset, mengidentifikasi area untuk peningkatan efisiensi operasional, dan membandingkan kinerja perusahaan dengan tolok ukur industri.

Rumus untuk menghitung ROA adalah:

ROA = (Laba Bersih / Total Aset) x 100

Laba Bersih: Keuntungan bersih perusahaan setelah dikurangi semua biaya dan pajak.
Total Aset: Jumlah seluruh aset yang dimiliki oleh perusahaan, baik yang lancar maupun tidak lancar.

Contoh perhitungan ROA

Misalkan sebuah perusahaan memiliki laba bersih sebesar Rp 500 juta, dan total aset yang dimilikinya adalah Rp 5 miliar. Maka, perhitungan ROA adalah sebagai berikut:

ROA = (500 juta / 5 miliar) x 100
ROA = 0,1 x 100
ROA = 10%

13. Imbal Hasil Atas Ekuitas (ROE)

Imbal hasil atas ekuitas atau return on equity (ROE) adalah rasio keuangan yang mengukur profitabilitas perusahaan dalam kaitannya dengan ekuitas pemegang saham.

Rasio ini menunjukkan seberapa efektif perusahaan menghasilkan laba dari investasi pemegang saham. Mengukur ROE penting karena mencerminkan kemampuan perusahaan untuk menghasilkan laba bagi pemegang sahamnya.

ROE yang lebih tinggi menunjukkan bahwa perusahaan menggunakan ekuitas pemegang saham secara lebih efisien untuk menghasilkan laba. Dengan melacak ROE, Anda dapat mengevaluasi profitabilitas perusahaan, menilai kinerja manajemen, dan membuat keputusan yang tepat mengenai struktur modal dan strategi investasi.

Rumus untuk menghitung ROE adalah:

ROE = (Laba Bersih / Total Ekuitas) x 100

Laba Bersih: Keuntungan bersih perusahaan setelah dikurangi semua biaya, termasuk pajak dan bunga.
Total Ekuitas: Jumlah modal yang dimiliki oleh pemegang saham di perusahaan, atau selisih antara total aset dan total utang perusahaan.

Contoh Perhitungan ROE

Misalkan sebuah perusahaan memiliki laba bersih sebesar Rp 800 juta dan total ekuitas sebesar Rp 4 miliar. Maka, perhitungan ROE adalah sebagai berikut:

ROE = (800 juta / 4 miliar) x 100
ROE = 0,2 x 100
ROE = 20%

14. Laba Sebelum Bunga, Pajak, Depresiasi, dan Amortisasi (EBITDA)

Laba sebelum bunga, pajak, depresiasi, dan amortisasi (EBITDA) adalah KPI financial yang memberikan ukuran kinerja operasi perusahaan tanpa dampak dari biaya non-operasional dan praktik akuntansi. Seperti namanya, EBITDA menunjukkan laba yang dihasilkan sebelum dikurangi biaya bunga, kewajiban pajak, depresiasi, dan amortisasi.

Mengukur EBITDA penting karena memberikan gambaran yang lebih jelas mengenai profitabilitas operasional dan kapasitas menghasilkan arus kas perusahaan.

Dengan melacak EBITDA, Anda dapat mengevaluasi profitabilitas inti perusahaan, membandingkannya dengan perusahaan sejenis di industri, dan menilai kemampuannya untuk menghasilkan arus kas untuk pembayaran utang atau reinvestasi.

Ada dua cara umum untuk menghitung EBITDA, yaitu dengan menambahkan kembali bunga, pajak, depresiasi, dan amortisasi ke laba bersih, atau dengan menggunakan data dari laporan laba rugi.

Rumus pertama: EBITDA = Laba Bersih + Bunga + Pajak + Depresiasi + Amortisasi

Rumus kedua (dari pendapatan operasional): EBITDA = Pendapatan Operasional + Depresiasi + Amortisasi

Contoh Perhitungan EBITDA

Misalkan sebuah perusahaan memiliki rincian berikut dalam laporan keuangannya:

Laba bersih: Rp 400 juta
Bunga: Rp 50 juta
Pajak: Rp 100 juta
Depresiasi: Rp 80 juta
Amortisasi: Rp 20 juta

Maka perhitungan EBITDA adalah sebagai berikut:

EBITDA = 400 juta + 50 juta + 100 juta + 80 juta + 20 juta
EBITDA = 650 juta

15. Arus Kas Operasi

Arus kas operasi adalah metrik dan KPI financial yang mengukur kas yang dihasilkan dari operasi inti perusahaan. Ini mencerminkan arus kas masuk dan keluar yang terkait langsung dengan aktivitas bisnis perusahaan sehari-hari.

Mengukur arus kas operasi penting karena memberikan wawasan tentang kemampuan perusahaan untuk menghasilkan uang tunai dari operasi intinya. Arus kas operasi yang positif menunjukkan bahwa operasi perusahaan menghasilkan lebih banyak uang tunai daripada yang digunakan, yang sangat penting untuk menutupi pengeluaran, berinvestasi dalam pertumbuhan, dan membayar utang.

Dengan melacak arus kas operasi, Anda dapat mengevaluasi keberlanjutan arus kas perusahaan, likuiditas, dan kemampuan untuk mendanai investasi dan kewajiban di masa depan.

16. Arus Kas Bebas

Arus kas bebas atau free cash flow menunjukkan uang tunai yang dimiliki perusahaan setelah memenuhi biaya operasional, belanja modal, dan investasi lainnya. Ini mencerminkan uang kas yang dapat digunakan untuk ekspansi, pembayaran utang, dividen, atau tujuan lainnya.

Mengukur free cash flow penting karena memberikan wawasan tentang fleksibilitas keuangan perusahaan dan kemampuannya untuk menghasilkan surplus kas. Free cash flows yang positif mengindikasikan bahwa perusahaan memiliki kelebihan kas untuk diinvestasikan kembali atau didistribusikan kepada para pemegang saham.

Dengan melacak free cash flow, Anda dapat mengevaluasi kekuatan keuangan perusahaan, menilai kapasitasnya untuk pertumbuhan dan investasi, dan membuat keputusan yang tepat mengenai alokasi modal dan pengembalian pemegang saham.

Rumus dasar untuk menghitung Free Cash Flow (FCF) adalah:

FCF = Arus Kas Operasional – Pengeluaran Modal (Capital Expenditures)

Arus Kas Operasional (Operating Cash Flow): Arus kas yang dihasilkan dari aktivitas operasional perusahaan, yang dapat ditemukan dalam laporan arus kas.
Pengeluaran Modal (Capital Expenditures): Pengeluaran untuk membeli, memperbaiki, atau memelihara aset tetap seperti gedung, peralatan, atau infrastruktur.

Contoh perhitungan Free Cash Flow (FCF)

Misalkan sebuah perusahaan memiliki arus kas operasional sebesar Rp 1 milyar dan pengeluaran modal sebesar Rp 300 juta. Maka, perhitungan Free Cash Flow (FCF) adalah sebagai berikut:

FCF = 1 milyar – 300 juta
FCF = 700 juta

17. Biaya Akuisisi Pelanggan (CAC)

Biaya akuisisi pelanggan atau customer acquisition cost (CAC) adalah KPI financial yang mengukur biaya rata-rata yang dikeluarkan perusahaan untuk mendapatkan pelanggan baru. Ini mencakup semua biaya pemasaran dan penjualan yang terkait dengan menarik dan mengonversi pelanggan.

Mengukur CAC penting karena membantu menilai efektivitas dan efisiensi strategi akuisisi pelanggan perusahaan. Dengan melacak CAC, Anda dapat mengevaluasi profitabilitas akuisisi pelanggan baru, membandingkannya dengan lifetime value pelanggan, dan mengoptimalkan upaya pemasaran dan penjualan untuk mencapai laba atas investasi yang lebih baik.

Di bidang teknologi, Anda cenderung memiliki CAC yang lebih tinggi yang berkorelasi dengan lifetime value pelanggan yang lebih tinggi. Sedangkan dalam e-commerce, Anda akan menargetkan CAC yang lebih rendah karena nilai seumur hidup pelanggan mungkin lebih rendah.

Rumus untuk menghitung CAC adalah:

CAC = Total Biaya Akuisisi Pelanggan / Jumlah Pelanggan Baru yang Diperoleh

Total Biaya Akuisisi Pelanggan: Ini mencakup semua biaya yang dikeluarkan untuk mendapatkan pelanggan baru, termasuk biaya pemasaran, iklan, tenaga penjualan, kampanye digital, dan lainnya.
Jumlah Pelanggan Baru yang Diperoleh: Jumlah pelanggan yang diperoleh selama periode tertentu yang diukur.

Contoh perhitungan Customer Acquisition Cost (CAC)

Misalkan sebuah perusahaan menghabiskan Rp 50 juta untuk kampanye pemasaran dalam satu kuartal, dan dalam periode yang sama, perusahaan berhasil mendapatkan 500 pelanggan baru. Maka, perhitungan Customer Acquisition Cost (CAC) adalah sebagai berikut:

CAC = 50 juta / 500
CAC = Rp 100.000

18. Customer Lifetime Value (LTV)

Lifetime value (LTV) adalah metrik dan KPI financial yang mewakili total pendapatan yang dapat diharapkan perusahaan dari satu pelanggan di seluruh hubungan mereka dengan perusahaan.

LTV membantu menilai nilai jangka panjang dan profitabilitas dalam memperoleh dan mempertahankan pelanggan. Mengukur LTV penting karena dapat memberikan wawasan tentang laba atas investasi dari setiap pelanggan dan memandu pengambilan keputusan terkait akuisisi, retensi, dan program loyalitas pelanggan.

Dengan melacak LTV, Anda dapat mengevaluasi efektivitas strategi pemasaran dan keterlibatan pelanggan, memprioritaskan segmen pelanggan yang bernilai tinggi, dan mengoptimalkan alokasi sumber daya untuk memaksimalkan profitabilitas jangka panjang.

Ada beberapa cara untuk menghitung LTV, namun rumus dasar yang sering digunakan adalah:

LTV = (Rata-rata Nilai Pembelian x Frekuensi Pembelian x Rata-rata Umur Pelanggan)

Rata-rata Nilai Pembelian: Jumlah rata-rata yang dibelanjakan pelanggan setiap kali melakukan pembelian.
Frekuensi Pembelian: Rata-rata berapa kali pelanggan melakukan pembelian dalam satu periode waktu (misalnya, satu tahun).
Rata-rata Umur Pembelian Pelanggan: Rata-rata lama waktu seorang pelanggan tetap loyal kepada perusahaan atau melakukan transaksi berulang (misalnya, 3 tahun, 5 tahun, dll.).

Contoh perhitungan Customer lifetime Value (LTV)

Misalkan sebuah perusahaan memiliki data sebagai berikut:

Rata-rata Nilai Pembelian: Rp 200.000
Frekuensi Pembelian: 3 kali per tahun
Rata-rata Umur Pembelian Pelanggan: 5 tahun

Maka, perhitungan Customer Lifetime Value (LTV) adalah sebagai berikut:

LTV = 200.000 x 3 x 5
LTV = 3.000.000

19. Tingkat Churn

Tingkat churn adalah KPI financial yang mengukur persentase pelanggan atau pelanggan yang menghentikan hubungan mereka dengan perusahaan selama periode tertentu. Ini membantu menilai retensi dan loyalitas pelanggan.

Mengukur tingkat churn rate penting karena dapat memberikan wawasan tentang efektivitas strategi retensi pelanggan, kualitas produk, dan kepuasan pelanggan secara keseluruhan. Tingkat churn yang tinggi dapat mengindikasikan masalah seperti layanan pelanggan yang buruk, ketidakpuasan produk, atau persaingan yang ketat.

Dengan melakukan analisis churn pelanggan, Anda dapat mengidentifikasi area untuk perbaikan, mengembangkan inisiatif retensi pelanggan, dan meningkatkan profitabilitas jangka panjang dan keberlanjutan bisnis Anda.

Rumus sederhana untuk menghitung Churn Rate adalah:

Churn Rate = (Jumlah Pelanggan yang Hilang dalam Periode / Jumlah Pelanggan Awal di Periode Tersebut) x 100

Jumlah Pelanggan yang Hilang: Jumlah pelanggan yang berhenti menggunakan layanan atau produk selama periode tertentu.
Jumlah Pelanggan Awal: Jumlah total pelanggan pada awal periode yang sedang diukur.

Contoh perhitungan Churn Rate

Misalkan sebuah perusahaan memiliki 1.000 pelanggan di awal kuartal dan kehilangan 100 pelanggan selama kuartal tersebut. Maka, perhitungan Churn Rate adalah sebagai berikut:

Churn Rate = (100 / 1.000) x 100
Churn Rate = 0,1 x 100
Churn Rate = 10%

20. Return On Marketing Investment (ROMI)

Return on marketing investment (ROMI) adalah metrik keuangan yang mengukur laba atas investasi dari aktivitas dan kampanye pemasaran. Metrik ini membantu menilai efektivitas dan efisiensi upaya pemasaran dalam menghasilkan pendapatan dan mencapai tujuan bisnis.

Mengukur ROMI penting karena memungkinkan Anda untuk mengevaluasi dampak dari inisiatif pemasaran, mengoptimalkan alokasi anggaran pemasaran, dan membuat keputusan berdasarkan data untuk memaksimalkan ROI pemasaran.

Dengan melacak ROMI, Anda dapat mengidentifikasi saluran, kampanye, dan strategi pemasaran yang paling efektif, serta menyelaraskan upaya pemasaran Anda dengan tujuan bisnis secara keseluruhan.

Rumus untuk menghitung ROMI adalah:

ROMI = (Pendapatan Tambahan dari Pemasaran – Biaya Pemasaran) / Biaya Pemasaran x 100

Pendapatan Tambahan dari Pemasaran: Total pendapatan yang dihasilkan dari kampanye pemasaran atau aktivitas pemasaran selama periode tertentu.
Biaya Pemasaran: Total biaya yang dikeluarkan untuk kampanye pemasaran tersebut, termasuk iklan, promosi, biaya tenaga kerja, dan alat pemasaran lainnya.

Contoh perhitungan Return on Marketing Investment (ROMI)

Misalkan sebuah perusahaan menghabiskan Rp 50 juta untuk kampanye pemasaran, dan dari kampanye tersebut, perusahaan mendapatkan tambahan pendapatan sebesar Rp 200 juta. Maka, perhitungan ROMI adalah sebagai berikut:

ROMI = (200 juta – 50 juta) / 50 juta x 100
ROMI = 150 juta / 50 juta x 100
ROMI = 3 x 100
ROMI = 300%

21. Produktivitas Karyawan

Produktivitas karyawan adalah metrik yang mengukur efisiensi dan hasil kerja karyawan dalam menyelesaikan tugas dan tanggung jawab mereka. KPI financial ini mencerminkan tingkat kontribusi dan efektivitas tenaga kerja.

Mengukur produktivitas karyawan penting karena membantu menilai efisiensi operasional secara keseluruhan, pemanfaatan sumber daya, dan kinerja organisasi. Dengan melacak produktivitas karyawan, Anda dapat mengidentifikasi area yang perlu ditingkatkan, mengoptimalkan alur kerja, mengalokasikan sumber daya secara efektif, dan meningkatkan produktivitas dan kinerja bisnis secara keseluruhan.

Rumus sederhana untuk menghitung Produktivitas Karyawan adalah:

Produktivitas Karyawan = Total Output / Total Input

Total Output: Jumlah produk, layanan, atau hasil kerja yang dihasilkan oleh karyawan dalam satu periode.
Total Input: Jumlah sumber daya yang digunakan untuk menghasilkan output tersebut, misalnya jumlah jam kerja atau jumlah karyawan.

Contoh perhitungan produktivitas karyawan

Misalkan sebuah perusahaan menghasilkan 1.000 unit produk dalam satu minggu, dan total jam kerja karyawan yang digunakan untuk memproduksi 1.000 unit tersebut adalah 200 jam. Maka, perhitungan Produktivitas Karyawan adalah sebagai berikut:

Produktivitas Karyawan = 1.000 unit / 200 jam
Produktivitas Karyawan = 5 unit per jam

Kesimpulan

Itulah 12 metrik dan financial KPI yang sangat penting untuk diterapkan dalam bisnis Anda. Hal yang harus anda ketahui, Anda tidak harus menggunakan semua metrik diatas. Pilihlah beberapa metrik kinerja keuangan yang cocok dengan proses bisnis Anda.

Untuk memudahkan Anda memantau dan membuat metrik kinerja keungan pada bisnis, Anda bisa menggunakan software akuntansi modern yang memiliki fitur lengkap dan mudah digunakan seperti Kledo.

Hanya dengan 160 ribu perbulan Anda bisa mendapatkan fitur terlengkap untuk memantau semua financial KPI dalam bisnis. Masih ragu? Anda bisa mencoba menggunakan Kledo secara gratis selama 14 hari melalui tautan ini.

About
Latest Posts

sugi priharto

8 tahun pengalaman di dunia digital marketing dan penulisan terkait bisnis, pemasaran, keuangan, dan akuntansi.