Mengetahui Rumus Profitabilitas dan Manfaatnya

rumus profitabilitas banner

Sebagai organisasi yang menghasilkan laba, tujuan utama bisnis adalah menghasilkan profitabilitas yang cukup untuk membiayai proses operasional bisnis dengan berbagai rumus profitabilitas yang ada

Meskipun istilah profitabilitas terdengar cukup mudah, ada banyak hal yang perlu Anda ketahui. Wawasan tersebut akan membantu Anda menentukan harga ideal untuk barang dan jasa serta beroperasi dengan lebih efisien. Di sinilah rumus menghitung profitabilitas berperan.

Dalam artikel ini, Anda akan belajar tentang jenis-jenis laba, rumus menghitung profitabilitas, cara menghitungnya, dan juga contohnya.

Apa Rumus Menghitung Profitabilitas?

Laba atau profit adalah jumlah total pendapatan Anda melebihi biaya selama periode waktu tertentu. Dalam bentuk yang paling sederhana, persamaan laba adalah:

Laba = Pendapatan – Biaya

Pendapatan mewakili semua arus kas positif yang diperoleh bisnis, sedangkan biaya mencakup biaya variabel dan biaya tetap. Profit adalah jumlah yang tersisa setelah memperhitungkan arus kas masuk dan keluar dari bisnis.

Ada tiga jenis rumus profitabilitas yang biasa digunakan oleh bisnis: rumus laba kotor, rumus laba operasi, dan rumus laba bersih.

Kita akan membahas perbedaannya di bagian selanjutnya.

Baca juga: Cara Menghitung Laba Rugi dalam Sebuah Bisnis

3 Rumus Menghitung Profitabilitas Berbeda dan Contohnya

rumus profitabilitas 2

Meskipun konsep profitabilitas itu sederhana, ada lebih banyak hal di dalamnya.

Pertama, ada berbagai jenis keuntungan, masing-masing dengan rumus yang berbeda. Dengan menghitungnya, Anda akan mendapatkan gambaran yang lebih jelas tentang profitabilitas dan efisiensi perusahaan.

1. Rumus laba kotor

Dalam hal perhitungan laba, laba kotor adalah yang paling dasar. Dalam persamaan ini, setiap pendapatan yang tersisa setelah dikurangi harga pokok penjualan (HPP) memenuhi syarat sebagai laba. HPP mengacu pada biaya langsung produksi seperti upah dan bahan baku.

Intinya, laba kotor memberi Anda cerminan proporsi nilai dolar yang dipertahankan perusahaan setelah membayar biaya produksi langsung.

Dengan demikian, laba kotor tidak memperhitungkan biaya overhead, pajak, pembayaran utang, dan pengeluaran satu kali seperti pembelian peralatan.

Rumus laba kotor adalah sebagai berikut:

Margin laba kotor = (Penjualan bersih – HPP) ÷ Penjualan bersih

Contoh menghitung laba kotor

Katakanlah Anda ingin mencari margin laba kotor pada produk tertentu yang Anda tawarkan. Untuk mencari margin laba kotor, Anda perlu mengetahui berapa harga jual barang tersebut (pendapatan) dan berapa biaya pembuatannya (HPP).

Anda menjual kemeja seharga 250.000. Biaya pembuatan kemeja tersebut adalah 150.000 rupiah (HPP). Untuk menemukan margin laba kotor Anda, masukkan total Anda ke dalam rumus di bawah ini:

  • Margin Kotor = [(Total Pendapatan – HPP) / Total Pendapatan] X 100
  • Margin Kotor = [(250.000 – 150.000) / 250.000] X 100
  • Margin laba kotor bisnis Anda adalah 40%, atau 0,40. Ini berarti Anda menghasilkan 40% dari setiap kemeja yang Anda jual.

Baca juga: Pengertian dan Jenis Laba yang Harus Anda Ketahui

2. Rumus laba operasional

Bagi pemilik usaha kecil, margin laba kotor mungkin sudah cukup. Namun, untuk perusahaan yang sedang berkembang, Anda perlu melangkah lebih jauh dan menghitung laba operasional.

Dengan demikian, Anda juga akan memperhitungkan semua biaya administrasi, operasional, overhead, dan penjualan yang Anda keluarkan untuk operasi bisnis sehari-hari.

Namun, ada beberapa faktor biaya yang tidak diperhitungkan dalam laba operasional. Ini termasuk biaya non operasional, pajak, dan utang. Meskipun demikian, Anda harus memasukkan penyusutan aset dan amortisasi.

Dengan menghitung laba operasional, Anda akan mengetahui proporsi uang dalam kaitannya dengan pendapatan yang dipertahankan bisnis Anda setelah membayar semua biaya operasional.

Rumus laba operasi adalah sebagai berikut:

Margin Laba Operasional= (Pendapatan Operasional ÷ Pendapatan) × 100

Contoh menghitung laba operasional

Katakanlah Anda ingin mencari margin laba operasional bisnis Anda. Pendapatan operasional Anda adalah 100.000.000 dan pendapatan Anda adalah 400.000.000.

Masukkan informasi operasi Anda ke dalam rumus margin laba operasi.

  • Margin Laba Operasional = (Pendapatan Operasional / Pendapatan) X 100
  • Margin Laba Operasi = (100.000.000 / 400.000.000) X 100
  • Margin laba operasi perusahaan Anda adalah 25% atau 0,25

Untuk mengetahui cara menghitung pendapatan operasional, Anda bisa mengunjungi artikel ini.

Baca juga: 8 Cara Meningkatkan Laba yang Wajib Anda Coba dalam Bisnis

3. Rumus laba bersih

Rumus sebelumnya sangat ideal dan memberikan wawasan penting tentang profitabilitas Anda. Namun, pada akhirnya Anda perlu mengetahui berapa banyak yang tersisa setelah memperhitungkan semua pengeluaran dan aliran pendapatan.

Ini dikenal sebagai laba bersih, yang mencerminkan kemampuan perusahaan Anda untuk mengubah pendapatan menjadi laba.

Dengan demikian, saat menghitung laba bersih, Anda akan memperhitungkan biaya operasional, HPP, biaya satu kali, dan pembayaran utang. Selain itu, ini juga akan mencakup pendapatan dari operasi sekunder dan investasi.

Ada dua rumus yang dapat Anda gunakan untuk menghitung laba bersih. Mereka adalah:

Margin laba bersih = ({Pendapatan – HPP – biaya operasional – biaya lainnya – Pajak – Bunga} ÷ pendapatan) × 100

Atau, Anda dapat menggunakan:

Margin Laba Bersih = (Laba bersih ÷ Pendapatan) × 100

Contoh menghitung laba bersih

Untuk contoh ini, katakanlah Anda tidak tahu berapa jumlah laba bersih bisnis Anda. Karena Anda tidak mengetahui jumlah laba bersih, gunakan rumus berikut:

Margin Laba Bersih = [(Pendapatan – HPP – Biaya Operasional – Biaya Lainnya – Bunga – Pajak) / Pendapatan] X 100

Untuk menemukan laba bersih Anda, ikuti bagian pertama dari rumus tersebut, yaitu mengurangkan berbagai pengeluaran dari pendapatan Anda. Berikut ini adalah rincian pengeluaran yang perlu Anda kurangi dari pendapatan Anda:

  • HPP: 4.000.000
  • Biaya operasional: 3.000.000
  • Pengeluaran lainnya: 1.500.000
  • Bunga: 500.000
  • Pajak: 1.000.000

Pendapatan Anda adalah 20.000.000. Total pengeluaran Anda mencapai 10.000.000. Masukkan total Anda ke dalam rumus di atas untuk menemukan margin laba bersih Anda.

  • [(20.000.000 – 4.000.000 – 3.000.000 – 1.500.000 – 500.000 – 1.000.000) / 20.000.000] X 100
  • [(20.000.000 – 10.000.000) / 20.000.000] X 100
  • Margin laba bersih bisnis Anda adalah 50% atau 0,50 [(10.000.000 / 20.000.000) X 100].

Jika Anda sudah mengetahui jumlah laba bersih Anda, Anda dapat melewatkan langkah mengurangi pengeluaran dari pendapatan dan cukup membagi laba bersih Anda dengan pendapatan Anda, lalu mengalikan totalnya dengan 100 (lihat rumus margin laba bersih lainnya yang tercantum diatas).

Baca juga: Cara Menghitung Laba Bersih Menggunakan Excel

3 Keterbatasan Menggunakan Rumus Profitabilitas

rumus profitabilitas 1

Tidak diragukan lagi, rumus profitabilitas dapat membantu Anda mempelajari lebih lanjut tentang perusahaan Anda.

Dengan informasi ini, Anda dapat meningkatkan efisiensi operasional dan memperbaiki strategi penetapan harga Anda. Akan tetapi, rumus ini juga memiliki keterbatasan seperti:

1. Periode waktu yang luas

Seringkali, organisasi menghitung laba secara triwulanan, dua tahunan, atau tahunan. Meskipun Anda memiliki gambaran yang akurat untuk laba periode tersebut, Anda mungkin kehilangan beberapa wawasan penting.

Misalkan Anda menghitung laba setiap tahun. Ini berarti Anda hanya akan mengidentifikasi faktor-faktor pembatas pada akhir periode akuntansi.

Namun, jika Anda menghitung margin laba setiap bulan, Anda akan mengidentifikasi faktor-faktor pembatas lebih cepat. Dengan demikian, Anda dapat mengatasinya lebih awal dan meningkatkan profitabilitas untuk tahun tersebut.

2. Memasukkan pendapatan/biaya satu kali

Terkadang, peluang dapat muncul, memungkinkan Anda untuk menghasilkan pendapatan tambahan. Namun, meskipun dapat berkontribusi secara signifikan terhadap laba Anda untuk periode tersebut, pendapatan tersebut dapat memberikan kesan yang salah tentang profitabilitas Anda secara keseluruhan.

Hal ini karena sumber pendapatan tersebut bukanlah sumber pendapatan yang dapat Anda harapkan pada periode akuntansi berikutnya. Dengan demikian, setiap kali ada pendapatan satu kali, Anda harus menghindari memasukkannya saat membuat proyeksi.

Dengan cara yang sama, Anda mungkin juga harus mengeluarkan uang untuk sesuatu yang bukan merupakan bagian dari pengeluaran berulang. Ini mungkin untuk infrastruktur, peralatan, dll.

Jika demikian, keuntungan Anda untuk periode tersebut akan lebih rendah, yang mengindikasikan bahwa bisnis Anda lebih buruk daripada yang sebenarnya.

Baca juga: Margin Laba: Pengertian, Fungsi, Jenis, Rumus, dan Contohnya

3. Terdapat ruang untuk manipulasi

Nilai dari penghitungan margin profitabilitas tidak dapat disangkal. Namun, laporan tidak selalu menunjukkan kondisi kesehatan keuangan perusahaan yang sebenarnya.

Hal ini karena adanya manipulasi laporan keuangan, yang terjadi untuk menampilkan sebuah organisasi menjadi lebih sehat daripada yang sebenarnya.

Para eksekutif dapat melakukannya untuk menarik investor atau untuk mendapatkan tunjangan terkait kinerja. Sayangnya, hal ini semudah mencatat pendapatan sebelum waktunya dan sering kali sangat sulit untuk dideteksi.

Untuk meminimalisir tindakan ini, dan memudahkan Anda dalam mengelola juga membuat laporan keuangan, Anda bisa mencoba menggunakan software akuntansi online yang memiliki fitur terlengkap dengan harga terjangkau seperti Kledo.

Kledo adalah software akuntansi online buatan Indonesia yang mudah digunakan dan dipercaya oleh lebih dari 60 ribu pengguna dari berbagai jenis dan skala bisnis di Indonesia.

Jika tertarik, Anda bisa mencoba menggunakan Kledo secara gratis selama 14 hari melalui tautan pada gambar di bawah ini:

Banner 3 kledo

Baca juga: Apa itu Laba? Ini Pengertian Lengkap, Jenis, Klasifikasi, Unsur, Karakteristik, dan Cara Meningkatkannya

Mengapa Memahami Profitabilitas dalam Bisnis itu Penting?

Selain mengetahui berapa banyak yang tersisa setelah dikurangi biaya, menghitung laba memberikan banyak wawasan strategis. Hasilnya, hal ini meningkatkan perencanaan dan pengambilan keputusan.

1. Indikasi kesehatan keuangan perusahaan

Salah satu kesalahan terbesar yang dilakukan pengusaha adalah berasumsi bahwa banyak penjualan berarti bisnis berjalan dengan baik. Meskipun Anda mungkin menghasilkan uang, Anda mungkin juga membocorkannya di tempat lain.

Misalnya, bisnis Anda mungkin memiliki margin laba kotor yang bagus. Hal ini mungkin memberi kesan bahwa Anda sangat menguntungkan. Namun, setelah menghitung laba operasional, Anda mungkin menyadari bahwa biaya operasional terlalu tinggi.

Oleh karena itu, menghitung berbagai jenis laba sangat penting. Hasilnya, Anda akan memiliki gambaran yang akurat tentang kesehatan perusahaan. Selain itu, Anda dapat menunjukkan dengan tepat area-area yang dapat Anda tingkatkan untuk meningkatkan profitabilitas.

2. Penganggaran lebih sederhana dan lebih akurat

Untuk periode keuangan tertentu, Anda akan mengeluarkan biaya. Untuk menjaga agar biaya tersebut tetap terkendali, penting untuk membuat anggaran untuk periode tersebut.

Dalam banyak kasus, anggaran tersebut akan memperhitungkan pendapatan yang Anda peroleh dari periode sebelumnya dan proyeksi untuk periode berikutnya.

Jika ada kesalahan dalam proyeksi laba Anda, kemungkinan besar Anda akan mengalami defisit anggaran. Dengan ini, beberapa proyek perusahaan mungkin akan terhenti, yang menyebabkan penurunan pendapatan dan laba lebih lanjut.

Dengan memiliki gambaran yang jelas tentang pendapatan dan keuntungan yang diharapkan, akan lebih mudah untuk membuat anggaran. Dengan ini, risiko defisit anggaran juga akan berkurang secara signifikan.

Baca juga: Mengetahui Komponen Laba Rugi dalam Laporan Keuangan Bisnis

3. Peluang investasi yang lebih besar

Bagian penting dari penskalaan adalah meningkatkan investasi. Agar Anda dapat mengidentifikasi opsi investasi terbaik dan memanfaatkannya, Anda harus bersikap strategis.

Salah satu elemen kunci untuk ini adalah mengetahui berapa banyak yang dapat Anda sisihkan untuk investasi semacam itu dan pada titik mana.

Saat Anda menghitung keuntungan menggunakan berbagai rumus, Anda akan memiliki gambaran yang lebih jelas tentang berapa banyak yang dapat Anda alokasikan untuk investasi.

Anda kemudian dapat fokus pada investasi yang sesuai dengan kapasitas Anda, sehingga Anda dapat menilainya secara lebih mendalam dan memilih yang terbaik.

4. Memaksimalkan pertumbuhan bisnis

Menghitung berbagai margin keuntungan memiliki beberapa manfaat. Secara kolektif, manfaat-manfaat ini membantu Anda memaksimalkan pertumbuhan bisnis.

Dengan membantu Anda mengoptimalkan operasi bisnis dan meningkatkan perencanaan, Anda akan dapat memaksimalkan sumber daya yang Anda miliki.

Hal ini kemudian dapat disalurkan ke peluang investasi strategis untuk merangsang pertumbuhan lebih lanjut.

Baca juga: Cara Menghitung Laba Pada Bisnis dengan Mudah dan Tepat

Mudahkan Penghitungan Profitabilitas Bisnis dengan Kledo

Untuk bisnis besar dan sedang berkembang, menghitung laba atau profitabilitas sangat penting supaya bisnis Anda berkelanjutan. Hindari proses pencatatan dan penghitungan manual yang berisiko menyebabkan data yang tidak lengkap sehingga merugikan bisnis Anda.

Sebagai solusi yang lebih baik, Anda bisa mencoba menggunakan software akuntansi online seperti Kledo yang mudah digunakan sekalipun Anda masih awam tentang dunia akuntansi.

Kledo juga menyediakan training gratis selamanya tanpa dipungut biaya sehingga memberikan kemudahan bagi Anda saat menggunakannya.

Jika tertarik, Anda bisa mencoba menggunakan Kledo secara gratis selama 14 hari melalui tautan ini.

sugi priharto

Tinggalkan Balasan

Alamat email Anda tidak akan dipublikasikan. Ruas yang wajib ditandai *

two × 1 =