Margin Laba: Pengertian, Fungsi, Jenis, Rumus, dan Contohnya

Seperti pemilik usaha pada umumnya, Anda pasti akan selalu mencari cara baru untuk meningkatkan profitabilitas. Salah satu cara untuk melakukannya adalah dengan fokus pada peningkatan margin laba Anda.

Tapi apa itu margin laba dan bagaimana cara menghitungnya? Artikel ini akan membahas pengertiannya dan pembahasan penting lainnya.

Apa Itu Margin Laba?

Sebagai aturan praktis, bisnis yang menguntungkan adalah bisnis yang menghasilkan lebih banyak uang daripada yang mereka belanjakan. Untuk alasan ini, margin laba atau margin keuntungan Anda adalah salah satu metrik terpenting untuk dilacak untuk bisnis Anda.

Secara sederhana, margin keuntungan adalah persentase dari setiap pendapatan yang dipertahankan bisnis Anda sebagai keuntungan.

Semakin tinggi persentasenya, semakin menguntungkan bisnis tersebut. Itulah mengapa margin keuntungan Anda adalah rasio keuangan yang paling penting untuk memantau kesehatan bisnis Anda.

Untuk menghitung margin keuntungan, Anda harus memiliki beberapa angka. Anda harus tahu pendapatan dan biaya.

Pendapatan adalah jumlah total uang yang dihasilkan sedangkan biaya adalah apa yang dibayar perusahaan untuk melakukan bisnis.

Margin Laba = (Pendapatan – Biaya) : Pendapatan x 100%

Baca juga: Manajemen Piutang: Pengertian, Manfaat, dan Tips Melakukannya

3 Manfaat Memahami Margin Laba Anda

Meskipun perhitungannya sederhana, informasi yang mereka berikan sangatlah berguna bagi bisnis. Ada beberapa manfaat yang dapat diperoleh pemilik usaha kecil dari mengetahui margin mereka, di antaranya:

1. Menentukan Fokus Bisnis

Dengan menjalankan tiga perhitungan margin yang dibahas, Anda akan bisa mendapatkan ide yang jauh lebih baik tentang di mana bisnis Anda berkembang dan di mana ia mungkin mengalami kesulitan.

Misalnya, jika rasio margin kotor Anda untuk satu produk adalah 50%, tetapi hanya 21% untuk produk kedua, Anda mungkin ingin meluangkan waktu untuk menentukan mengapa satu produk berkinerja jauh lebih baik daripada yang lain.

Prinsip yang sama berlaku untuk margin laba bersih. Jika margin laba bersih Anda terlalu rendah, itu bisa menjadi tanda bahwa Anda perlu mengurangi pengeluaran.

Baca juga: Rumus Laba Bersih Untuk Menghitung Laba dan Contohnya

2. Menetapkan Harga Terbaik

Tidak selalu mudah untuk menetapkan tingkat harga. Terkadang, harga Anda mungkin terlalu tinggi, sehingga penjualan menjadi lebih lambat. Di lain waktu, jika Anda menetapkan harga terlalu rendah, Anda akan kehilangan uang.

Mengetahui margin Anda dapat membantu Anda saat menghitung markup, yang pada gilirannya memungkinkan Anda untuk menetapkan harga yang lebih akurat yang akan membuat bisnis Anda tetap kompetitif.

3. Mengetahui Kesehatan Bisnis secara Keseluruhan

Margin dapat memberi tahu Anda dan investor Anda banyak hal, seperti apakah harga pokok penjualan Anda terlalu tinggi untuk total pendapatan Anda, apakah biaya operasional Anda memakan keuntungan Anda, atau apakah operasi bisnis berhasil secara keseluruhan.

Juga bermanfaat untuk membandingkan margin keuntungan Anda dengan bisnis serupa untuk melihat apakah Anda tepat sasaran atau berjuang untuk tetap menguntungkan.

Baca juga: Kenali Pengertian serta Perbedaan Pembukuan dan Akuntansi

Keterbatasan Margin Laba

Perhitungan margin keuntungan merupakan bagian penting dalam menentukan kinerja perusahaan, namun memiliki keterbatasan, antara lain sebagai berikut:

Batasan Perbandingan

Jika Anda ingin membandingkan hasil di beberapa perusahaan, rasio margin keuntungan bukanlah alat terbaik, karena hasilnya hanya boleh dibandingkan dengan bisnis sejenis.

Misalnya, jika Anda memiliki perusahaan perangkat lunak, Anda harus membandingkan hasil Anda dengan perusahaan perangkat lunak lain, bukan dengan pengecer kotak besar.

Akurasi Data

Perhitungan margin keuntungan hanya sebaik angka yang digunakan untuk menghitungnya. Ini sangat penting jika perhitungan manual digunakan untuk mencapai margin keuntungan Anda.

Masalah ini dapat diselesaikan dengan menggunakan software akuntansi seperti Kledo. Dengan menggunakan Kledo, Anda bisa menghilangkan masalah seperti jurnal yang dialihkan, salah menghitung, dan jurnal yang terlewat.

Kurangnya Detail

Meskipun hasil perhitungan margin keuntungan Anda dapat menunjukkan potensi masalah dalam bisnis Anda, terserah Anda untuk menentukan dengan tepat di mana letak masalahnya, dan mengambil langkah yang tepat untuk mengatasinya.

Baca juga: Pentingnya Laporan Stok Barang bagi Bisnis dan Cara Menyusunnya

Jenis-jenis Margin Laba

Sebenarnya ada tiga jenis margin keuntungan yang dapat Anda gunakan untuk mengevaluasi kinerja keuangan Anda: margin laba kotor, operasi, dan bersih. Berikut penjelasan lengkapnya:

Marjin Laba Kotor

Margin keuntungan kotor adalah yang termudah untuk dihitung. Berikut persamaan untuk menghitungnya:

Margin laba kotor = ((Pendapatan – Harga Pokok Penjualan) / Pendapatan) x 100

Pendapatan Anda adalah total pendapatan yang dihasilkan oleh bisnis Anda sebelum dikurangi biaya apa pun. Harga Pokok Penjualan, atau HPP, adalah total biaya yang diperlukan untuk membuat atau memperoleh barang yang dijual selama periode pelaporan.

HPP termasuk biaya langsung seperti bahan baku, upah tenaga kerja, dan biaya overhead pabrik.

Misalnya, jika Anda menjual produk seharga $6.000, dan Anda harus mengeluarkan biaya $2.000 untuk memproduksinya, laba kotor Anda akan menjadi $4.000. Margin keuntungan kotor kemudian dihitung sebagai ($4,000/$6,000) x 100 atau 66%.

Margin keuntungan kotor Anda dapat terlihat jika Anda membelanjakan HPP untuk produk atau layanan Anda secara berlebihan, yang menghasilkan profit margin yang lebih rendah.

Margin Laba Operasi

Profit margin operasi sedikit lebih komprehensif dan, karenanya, lebih kompleks. Ini memperhitungkan tidak hanya Harga Pokok Penjualan tetapi juga semua biaya operasional lainnya, seperti pemasaran, sewa, dan penggajian.

Margin laba operasi mengukur kemampuan perusahaan untuk mengubah pendapatannya menjadi laba setelah dikurangi biaya menjalankan bisnis. Semakin tinggi profit margin operasi, semakin menguntungkan perusahaan.

Profit margin operasional dapat dianggap sebagai ukuran profitabilitas yang lebih tepat karena mencakup semua biaya operasional yang terkait dengan menjalankan bisnis, sedangkan profit margin kotor hanya memperhitungkan Harga Pokok Penjualan.

Untuk menghitung profit margin operasi, ambil pendapatan dan kurangi Harga Pokok Penjualan dan semua biaya operasional.

Kemudian, bagi angka tersebut (juga dikenal sebagai pendapatan operasional) dengan total pendapatan dan kalikan dengan 100. Persamaannya terlihat seperti ini:

Margin laba operasional = ((Pendapatan – HPP – Pengeluaran operasional) / Pendapatan ) x 100

Untuk contoh ini, kita akan menggunakan pendapatan $6.000 dari atas dengan $2.000 dalam biaya operasional dan $1.000 dalam Harga Pokok Penjualan.

Total pendapatan operasional akan menjadi $6.000 – $2.000 – $1.000 = $3.000. Kemudian kita cukup menerapkan profit margin operasi, yaitu $3.000 / $6.000 x 100, yang sama dengan 50%.

Baca juga: Ini Panduan Cara Menghitung Laba Bersih di Excel

Margin Keuntungan Bersih

Anda dapat menghitung profit margin bersih Anda menggunakan pendapatan bersih Anda, juga dikenal sebagai “garis bawah”, karena ditemukan di baris terakhir laporan laba rugi Anda.

Laba bersih memperhitungkan semua biaya, termasuk biaya operasional dan non-operasional. Pengeluaran non-operasional mencakup hal-hal seperti bunga pinjaman, pajak, dan depresiasi.

Profit margin bersih dapat memberi tahu kita banyak hal tentang sebuah perusahaan, termasuk seberapa efisien perusahaan itu dijalankan dan seberapa besar kekuatan penetapan harga yang dimilikinya.

Ini juga dapat memberi kita gambaran tentang berapa banyak uang yang dapat dibayarkan perusahaan sebagai dividen. Umumnya, semakin tinggi profit margin bersih, semakin baik kinerja perusahaan.

Rumus profit margin bersih terlihat seperti ini:

Margin laba bersih = ((Pendapatan – HPP – Beban operasional – Beban lain-lain – Bunga – Pajak) / Pendapatan) x 100

Untuk menghitung profit margin bersih, ambil laba operasi dan kurangi semua biaya lainnya. Misalnya, jika pendapatan Anda $30.000 dan semua pengeluaran Anda yang lain (HPP, OPEX, bunga, pajak) berjumlah $20.000. Laba bersih atau pendapatan bersih Anda adalah ($30.000 – $20.000)=$10.000.

Selanjutnya, Anda membagi laba bersih dengan total pendapatan untuk mendapatkan profit margin bersih: ($ 10.000/30.000) x 100 = 33%

Dengan profit margin bersih di atas 30%, bisnis Anda sangat efisien dalam menghasilkan penjualan sambil menjaga semua biaya tetap rendah. Dilakukan dengan baik!

Baca juga: Mengenal Persamaan dan Perbedaan Hutang Piutang dalam Akuntansi

Contoh Soal Margin Laba

Berikut adalah contoh margin keuntungan untuk stand hot dog.

Stand Hot Dog Mike

Keuangan bulan Juni:

• Pendapatan: $50,000
• Harga pokok penjualan: $30.000
• Tenaga kerja, pajak, dan pengeluaran lainnya: $15.000

Pertama, mari kita jumlahkan total biaya:
$30.000 + $15.000 = $45.000

Kemudian, kita dapat memasukkan angka ke dalam rumus margin keuntungan yang ditunjukkan di atas:

(($50.000 – $45.000) / $50.000) x 100 = 10%

Bisnis Mike’s Hot Dog Stand memiliki margin laba bersih 10% Juni lalu.

Angka mutlak — seperti $5 juta atau $100.000 — tidak selalu menunjukkan kesehatan perusahaan. Jika sebuah perusahaan menghasilkan $ 5 juta dalam setahun, tetapi menghabiskan $ 4.999.900 untuk melakukannya, margin keuntungannya rendah dan perusahaan kemungkinan tidak akan berkelanjutan.

Di sisi lain, jika sebuah bisnis hanya menghabiskan $45.000 untuk menghasilkan $50.000, bisnis tersebut mungkin merupakan investasi yang bagus.

Kriteria Margin Laba yang Baik

Apa sebenarnya margin keuntungan bisnis yang baik, standar, dan tinggi? Ini adalah pertanyaan yang dihadapi oleh banyak pemilik bisnis baru. Faktanya, tidak semua margin keuntungan diciptakan sama.

Margin yang baik untuk satu bisnis mungkin tidak cukup untuk bisnis lain. Dalam beberapa kasus, margin keuntungan yang tinggi mungkin diperlukan untuk tetap bertahan, sementara di kasus lain, margin keuntungan rata-rata masih bisa menguntungkan.

Margin laba bersih bervariasi menurut industri tetapi menurut Corporate Finance Institute, 20% dianggap baik, 10% rata-rata atau standar, dan 5% dianggap rendah atau buruk.

Margin keuntungan yang baik memungkinkan perusahaan untuk menutupi biaya mereka dan menghasilkan laba atas investasi mereka.

Margin keuntungan yang sehat penting untuk kesuksesan jangka panjang perusahaan karena memungkinkan mereka untuk berinvestasi kembali dalam bisnis, memperluas, dan mempekerjakan lebih banyak karyawan. Margin keuntungan yang tinggi juga dapat membuat bisnis menarik bagi calon investor.

Namun, begitu bisnis mencapai margin keuntungan yang rendah atau buruk, bisnis tersebut tidak akan mampu menutupi biaya produksi dan akan mengalami kerugian penjualan. Bisnis dengan biaya tinggi atau bisnis dengan penjualan rendah dapat mengalami margin keuntungan yang rendah.

Umumnya, semakin tinggi margin keuntungan, semakin baik. Faktor-faktor yang dapat mempengaruhi tujuan dan kinerja perusahaan Anda meliputi:

• Industri
• Lokasi fisik
• Lokasi online
• Waktu tahun
• Para karyawan
• Peralatan
• Permintaan pasar

Baca juga: Mengenal Jenis Anggaran dalam Proses Bisnis

Tips Meningkatkan Margin Laba

Cara terbaik untuk meningkatkan margin keuntungan Anda adalah dengan berfokus pada strategi penetapan harga dan mengurangi biaya overhead.

Meningkatkan angka-angka ini dapat menghasilkan keuntungan yang lebih tinggi di akhir tahun, yang dapat membuka pintu untuk pertumbuhan di area bisnis lainnya.

Naikkan Harga

Banyak pemilik bisnis ragu-ragu untuk menaikkan harga karena mereka takut kehilangan pelanggan karena persaingan. Namun, jika bisnis Anda berkembang dan permintaan terus meningkat, harga yang lebih tinggi mungkin diperlukan untuk mempertahankan pangsa pasar Anda.

Kurangi Biaya

Ini adalah cara lain yang jelas untuk meningkatkan margin Anda. Jika Anda dapat menemukan cara untuk mengurangi pengeluaran Anda, seperti menggunakan pemasok yang lebih murah atau mengurangi pengeluaran yang tidak penting, maka Anda akan dapat meningkatkan margin Anda.

Anda juga dapat menurunkan biaya seperti asuransi, perbaikan peralatan, pengiriman, dan perangkat lunak bisnis dengan menegosiasikan tarif yang lebih rendah atau menurunkan layanan yang ada.

Hati-hati memilih apa yang akan dijual untuk menghindari biaya pengiriman yang tinggi juga dapat membuat perbedaan. Misalnya, jika Anda menjual barang-barang halus atau besar seperti TV layar lebar atau furnitur, biaya pengiriman Anda akan memotong margin keuntungan Anda.

Meningkatkan Penjualan

Ini adalah cara yang kurang jelas untuk meningkatkan margin Anda, tetapi sama efektifnya.

Jika Anda dapat menemukan cara untuk meningkatkan penjualan Anda, maka Anda akan dapat mewujudkan keuntungan yang lebih besar sambil menjaga pengeluaran bisnis Anda tetap sama, yang akan meningkatkan margin Anda.

Fokus pada Produk dengan Margin Tinggi

Salah satu cara terbaik untuk meningkatkan margin keuntungan Anda adalah dengan berfokus pada produk dengan margin tinggi dan menghilangkan produk yang tidak menguntungkan.

Meneliti jenis produk ini di industri Anda dapat membantu Anda memilih yang paling tepat untuk bisnis Anda. Namun, pastikan untuk menghindari markup besar pada produk Anda, karena itu dapat menjadi bumerang dengan menakut-nakuti pelanggan.

Pertahankan Pelanggan dengan Program Loyalitas

Pelanggan setia bernilai emas. Faktanya, bisnis membutuhkan biaya lima hingga 25 kali lebih banyak untuk menarik pelanggan baru daripada mempertahankan yang sudah ada.

Program loyalitas pelanggan yang memberi penghargaan kepada klien setia untuk bisnis berulang mereka dapat mengurangi biaya iklan Anda karena program tersebut membantu mempertahankan pelanggan Anda, yang menghasilkan peningkatan total penjualan.

Baca juga: Jurnal Buku Besar Bentuk T dan Cara Membuatnya

Kesimpulan

Mengetahui berapa margin Anda sangat penting jika Anda mencari investor atau tertarik untuk mendapatkan pinjaman.

Mengetahui margin Anda juga dapat membantu Anda menentukan area masalah dalam operasi bisnis Anda, memberi tahu Anda bahwa Anda perlu mengendalikan pengeluaran, dan bahkan dapat membantu Anda menetapkan harga yang lebih akurat untuk produk atau layanan Anda.

Menghitung margin Anda adalah tugas yang mudah apabila menggunakan software akuntansi seperti Kledo. Dengan menggunakan Kledo, beberapa kendala dalam menghitung margin pun bisa dihiliangkan.

Kledo merupakan software berbasis cloud yang memiliki lebih dari 30 fitur akuntansi seperti invoice, purchase, manajemen stok, laporan laba rugi, dan beragam fitur lainnya.

Mulai dari 140 ribu saja, Anda bisa meninkmati layanan fitur terlengkap dari Kledo. Jadi tunggu apalagi? Jika Anda ingin mencoba Kledo secara gratis selama 14 hari Anda bisa mengunjungi link ini.